Szkolenie Ceny transferowe 2021/2022 będzie poświęcone rozwiązywaniu kluczowych problemów, jakie napotykają podatnicy w związku z dokonywaniem transakcji z podmiotami powiązanymi. W jaki sposób ograniczyć ryzyko zakwestionowania warunków transakcji z podmiotami powiązanymi oraz poprawnie wywiązać się z obowiązków dokumentacyjnych i sprawozdawczych? Część warsztatowa – obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze w praktyce - pozwoli utrwalić umiejętności niezbędne do sprostania im samodzielnie.
Podczas szkolenia zostaną także zaprezentowane zmiany wprowadzone w 2021 roku, w tym także związane z tematyką tzw. rajów podatkowych oraz zmiany planowane od 2022 roku.

Dzień I

• Regulacje dotyczące cen transferowych
  • Wpływ Wytycznych OECD oraz innych regulacji międzynarodowych na kształt polskich przepisów i ich interpretację
  • Rekomendacje Forum Cen Transferowych przy Ministrze Finansów
  • Charakterystyka aktualnie obowiązujących polskich przepisów
• Zdefiniowanie kluczowych pojęć
  • Cena transferowa
  • Transakcja kontrolowana
  • Podmioty powiązane na przykładach
• Zasada ceny rynkowej
  • Zobowiązanie podmiotów powiązanych do stosowania zasady ceny rynkowej
  • Recharakteryzacja i pominięcie transakcji kontrolowanej
  • Nowe definicje i hierarchia metod weryfikacji cen transferowych
  • Restrukturyzacja działalności
  • Korekta dochodowości (korekta cen transferowych)
• Uproszczone rozwiązania – tzw. safe harbours
  • Usługi o niskiej wartości dodanej
  • Pożyczki
• Lokalna dokumentacja cen transferowych – zakres
  • Ustalenie transakcji jednorodnych – przykłady
  • Wartość transakcji kontrolowanej – krok po kroku
  • Progi dokumentacyjne
  • Wyłączenia spod obowiązku dokumentacji
• Uprzednie porozumienie cenowe (APA)
  • Wniosek o APA
  • Rodzaje APA
  • Przebieg procedury
  • Korzyści z APA
• Zmiany od 2021 r.
  • Zmiany związane z tarczą antykryzysową
  • Transakcje z podmiotami z tzw. rajów podatkowych

Dzień II

• Zmiany planowane od 2022 r.
  • Zmiana definicji podmiotów powiązanych
  • Zmiany w zakresie lokalnej dokumentacji cen transferowych
  • Zmiany w mechanizmie safe harbour
  • Likwidacja oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji
  • Zmiany w zakresie TPR
• Lokalna dokumentacja cen transferowych – co powinna zawierać
  • Opis podmiotu powiązanego
  • Opis transakcji, w tym analiza funkcji, ryzyk i aktywów
  • Analiza cen transferowych – elementy, źródła danych, przykłady
  • Informacje finansowe
• Grupowa dokumentacja cen transferowych
  • Obowiązek dołączenia master file do dokumentacji lokalnej
  • Elementy dokumentacji grupowej
• Pozostałe obowiązki sprawozdawcze
  • Oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji
  • Informacja o cenach transferowych (TP-R) – uwzględniając wyjaśnienia MF
  • Raportowanie według krajów
  • Terminy i sankcje
• Dokumentacja lokalna w praktyce
  • Elementy dokumentacji lokalnej na przykładach: transakcja pożyczki, sprzedaż wyrobów
  • Przykład uproszczonego rozwiązania - rozliczenie usług o niskiej wartości dodanej
  • TP-R w praktyce

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

CENY TRANSFEROWE 2021/2022 – NAJNOWSZE ZMIANY, WARSZTATY PRAKTYCZNE