Szkolenie Ceny transferowe 2021/2022 będzie poświęcone rozwiązywaniu kluczowych problemów, jakie napotykają podatnicy w związku z dokonywaniem transakcji z podmiotami powiązanymi. W jaki sposób ograniczyć ryzyko zakwestionowania warunków transakcji z podmiotami powiązanymi oraz poprawnie wywiązać się z obowiązków dokumentacyjnych i sprawozdawczych? Część warsztatowa – obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze w praktyce - pozwoli utrwalić umiejętności niezbędne do sprostania im samodzielnie.
Podczas szkolenia zostaną także zaprezentowane zmiany wprowadzone w 2021 roku, w tym także związane z tematyką tzw. rajów podatkowych oraz zmiany planowane od 2022 roku.
Dzień I
- Regulacje dotyczące cen transferowych
- Wpływ Wytycznych OECD oraz innych regulacji międzynarodowych na kształt polskich przepisów i ich interpretację
- Rekomendacje Forum Cen Transferowych przy Ministrze Finansów
- Charakterystyka aktualnie obowiązujących polskich przepisów
- Zdefiniowanie kluczowych pojęć
- Cena transferowa
- Transakcja kontrolowana
- Podmioty powiązane na przykładach
- Zasada ceny rynkowej
- Zobowiązanie podmiotów powiązanych do stosowania zasady ceny rynkowej
- Recharakteryzacja i pominięcie transakcji kontrolowanej
- Nowe definicje i hierarchia metod weryfikacji cen transferowych
- Restrukturyzacja działalności
- Korekta dochodowości (korekta cen transferowych)
- Uproszczone rozwiązania – tzw. safe harbours
- Usługi o niskiej wartości dodanej
- Pożyczki
- Lokalna dokumentacja cen transferowych – zakres
- Ustalenie transakcji jednorodnych – przykłady
- Wartość transakcji kontrolowanej – krok po kroku
- Progi dokumentacyjne
- Wyłączenia spod obowiązku dokumentacji
- Uprzednie porozumienie cenowe (APA)
- Wniosek o APA
- Rodzaje APA
- Przebieg procedury
- Korzyści z APA
- Zmiany od 2021 r.
- Zmiany związane z tarczą antykryzysową
- Transakcje z podmiotami z tzw. rajów podatkowych
Dzień II
- Zmiany planowane od 2022 r.
- Zmiana definicji podmiotów powiązanych
- Zmiany w zakresie lokalnej dokumentacji cen transferowych
- Zmiany w mechanizmie safe harbour
- Likwidacja oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji
- Zmiany w zakresie TPR
- Lokalna dokumentacja cen transferowych – co powinna zawierać
- Opis podmiotu powiązanego
- Opis transakcji, w tym analiza funkcji, ryzyk i aktywów
- Analiza cen transferowych – elementy, źródła danych, przykłady
- Informacje finansowe
- Grupowa dokumentacja cen transferowych
- Obowiązek dołączenia master file do dokumentacji lokalnej
- Elementy dokumentacji grupowej
- Pozostałe obowiązki sprawozdawcze
- Oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji
- Informacja o cenach transferowych (TP-R) – uwzględniając wyjaśnienia MF
- Raportowanie według krajów
- Terminy i sankcje
- Dokumentacja lokalna w praktyce
- Elementy dokumentacji lokalnej na przykładach: transakcja pożyczki, sprzedaż wyrobów
- Przykład uproszczonego rozwiązania - rozliczenie usług o niskiej wartości dodanej
- TP-R w praktyce
Masz problem z zapisem, pobierz:
CENY TRANSFEROWE 2021/2022 – NAJNOWSZE ZMIANY, WARSZTATY PRAKTYCZNE