Celem szkolenia jest przekazanie w formie praktycznych wskazówek najważniejszych informacji dotyczących ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych tzw. estońskiego CIT – nowej instytucji podatkowej, która ma być wprowadzona w życie oraz planowanych zmian w związku z wejściem w życie Nowego Ładu, który liberalizuje estoński CIT. 1 stycznia 2021 r. weszła w życie nowelizacja ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, którą włącza do polskiego systemu podatkowego nowy, proinwestycyjny system opodatkowania, zwany estońskim CIT. Biorąc pod uwagę konieczność przygotowania się przedsiębiorców do nadchodzących zmian celem szkolenia jest stworzenie im możliwości zapoznania się ze wstępną propozycją przepisów wraz z komentarzami wprowadzającymi.
Ponadto celem szkolenia jest: Przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie estońskiego CIT; W trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków wynikających z estońskiego CIT; Możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach.; Wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia.
Korzyści: pełny zakres wiedzy teoretycznej; pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami; możliwość zadawania pytań doradcy podatkowemu i radcy prawnemu prowadzącemu szkolenie w trakcie szkolenia; możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia;; szeroki zakres materiałów szkoleniowych.
Dla kogo: przedsiębiorcy; specjaliści podatkowi, w tym specjaliści CIT; właściciele biur rachunkowych; księgowi; główni księgowi; kontrolerzy podatkowi; dyrektorzy finansowi i techniczni; członkowie zarządu oraz wspólnicy spółek osobowych; pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje.

• Wariant pełny - ryczałt od dochodów spółek kapitałowych (estoński CIT)
  • Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych jako zryczałtowana forma opodatkowania w podatku dochodowym od osób prawnych:
    • podstawy prawne
    • nowelizacja estońskiego CITu w ramach Nowego ładu – znaczne ułatwienia dla przedsiębiorców
    • projekt objaśnień podatkowych Ministra Finansów
  • Zakres podmiotowy. Kto może skorzystać z ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych ?
    • spółki z o.o.
    • spółki akcyjne
    • spółki komandytowe
    • spółki komandytowo - akcyjne
  • Warunek struktury przychodów.
    • Przychody czynne a przychody bierne.
    • Pozostałe przychody ograniczające lub wyłączające możliwość zastosowania ryczałtu.
    • Jak liczyć strukturę przychodów w przypadku podatników rozpoczynających działalność gospodarczą po raz pierwszy ?
  • Likwidacja obowiązku ponoszenia nakładów inwestycyjnych w ramach estońskiego CITu
  • Warunek dotyczący zatrudnienia.
    • Jak w przypadku zatrudnienia na umowę o pracę ?
    • Jak w przypadku zatrudnienia na umowę cywilnoprawną ?
    • Znaczenie przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia.
    • Zatrudnienie a rok podatkowy.
    • Jak w przypadku małych podatników ?
    • Jak w przypadku podatników rozpoczynających działalność gospodarczą po raz pierwszy ?
  • Warunek dotyczący powiazań kapitałowych.
  • Warunek dotyczący zasad prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz sprawozdawczości finansowej.
  • Oświadczenie o wyborze ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych. Analiza dokumentu oraz termin i tryb złożenia.
  • Okres stosowania ryczałtu
    • Możliwość rezygnacji.
    • Zagadnienie roku podatkowego.
    • Rok podatkowy a rok obrotowy.
  • Prawa i obowiązki w okresie stosowania ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych.
    • Sprawozdawczość rachunkowa a sprawozdawczość podatkowa.
    • Kiedy i w jakim zakresie nie stosujemy przepisów podatkowych ?
  • Przedmiot opodatkowania oraz podstawa opodatkowania. Wypłata zysku albo przeznaczenie zysku na pokrycie strat jako podstawowy przedmiot oraz podstawa opodatkowania.
  • Stawki podatku:
    • 20 % efektywnej stopy opodatkowania zamiast 26,29% w przypadku małych podatników
    • 25% efektywnej stopy opodatkowania zamiast 34% w przypadku pozostałych podatników
  • Co przed oraz po ryczałcie od dochodów spółek kapitałowych ? Możliwość wstecznego rozliczenia straty podatkowej.
• Wariant uproszczony – specjalny fundusz inwestycyjny.
  • Specjalny fundusz inwestycyjny jako preferencja podatkowa w ramach opodatkowania na zasadach ogólnych.
  • Kto może skorzystać ze specjalnego funduszu inwestycyjnego.
  • Odpis na fundusz jako koszt uzyskania przychodów.
    • Zapis rachunkowy.
    • Wpłata na rachunek.
    • Źródło pochodzenia środków.
    • Obowiązek wydatkowania na cele inwestycyjne.
    • Termin wydatkowania.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Estoński CIT - zmiany wynikającego z Nowego ładu od stycznia 2022r – znaczne ułatwienia dla przedsiębiorców