Celem szkolenia Przegląd podatkowy - zmiany w VAT, PIT i CIT od 1 lipca 2022 i 2023 roku jest przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie zmian w VAT, PIT i CIT. W trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków wynikających z wprowadzonych i planowanych zmian podatkowych. Zostanie omówiona planowana likwidacja ulgi dla klasy średniej, obniżenie stawki podatkowej 17 proc. na 12 proc. i zmiany w rozliczaniu składek zdrowotnych dla przedsiębiorców, które od 1 lipca 2022 r. planuje wdrożyć rząd. Nowy system podatkowy będzie obowiązywał na rok 2023.

• Zmiany dla zatrudnionych oraz rozliczenie podatku przez płatników
  • podwyższenie kwoty wolnej od podatku
  • podwyższenie drugiego progu podatkowego
  • składka zdrowotna – konsekwencje braku odliczenia od podatku 
  • ulga dla pracowników oraz przedsiębiorców (tzw. ulga dla „klasy średniej”)
  • nowe obowiązki dla płatników, nowe oświadczenia
  • rozporządzenie zaliczkowe i problematyka pobierania zaliczek w 2022 roku
  • uregulowanie sankcji za nielegalne zatrudnianie pracowników – zatrudnianie „na czarno” oraz nieujawnianie części wynagrodzenia
  • zmiany w udostępnianiu pracownikom aut służbowych do celów prywatnych
  • nowe ulgi a obowiązki płatnika (ulga na powrót, ulga emerytalna, ulga dla rodzin wielodzietnych) 
• Nowa składka zdrowotna dla przedsiębiorców, wspólników spółek, kadry zarządzającej oraz osób współpracujących – podstawa, stawki, zasady rozliczeń miesięcznych i rocznych
  • nowa składka zdrowotna dla przedsiębiorców wykazujących dochód (liniowy, skala podatkowa)
  • nowa składka zdrowotna dla ryczałtowców
  • nowa składka zdrowotna dla kartowiczów
  • nowa składka zdrowotna dla wspólników spółek (jawne, z o.o., komandytowe, partnerskie)
  • nowa składka zdrowotna dla kadry zarządzającej (członkowie zarządów, prokurenci)
  • nowa składka zdrowotna dla osób współpracujących
• „Polski Ład” – zmiany dla przedsiębiorców (CIT, PIT, ryczałt)
  • przerzucanie dochodów w relacji z podmiotem powiązanym
  • zmiany w przepisach dotyczących cen transferowych (zmiany w TP-R, zmiany w oświadczeniach, zmiany w zakresie korekty cen transferowych, zmiany w lokalnej dokumentacji, nowe zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji, itp.)
  • zmiany w podatku u źródła (limit 2 mln zł, certyfikaty rezydencji, opinia o stosowaniu preferencji, nowe obowiązki dokumentacyjne, itp.)
  • zmiany w rozliczaniu CIT estońskiego (zniesienie większości ograniczeń, nowe uprawnienia i możliwości)
  • zmiany przy wykupie samochodów z leasingu (wykup „prywatny” i firmowy)
  • zmiany w amortyzacji (spółki nieruchomościowe, lokale i budynki mieszkalne, wartość rynkowa jako podstawa amortyzacji w niektórych przypadkach)
  • zmiany dla podatkowych grup kapitałowych,
  • zmiany dla zagranicznych jednostek kontrolowanych,
  • zmiany dla podatników zakładających firmy za granicą
  • zmiany w przepisach o finansowaniu dłużnym (limit 3 mln zł)
  • zmiany w przepisach dotyczących reorganizacji podmiotów (aporty, wydzielenia, podziały, połączenia, zmniejszenia udziałów kapitałowych, itp.)
  • abolicja podatkowa
  • zmiany dla spółek jawnych
  • obowiązek zapewnienia rozliczeń bezgotówkowych oraz obowiązek integracji kas fiskalnych z terminalami 
  • obniżenie limitu transakcji gotówkowych między przedsiębiorcami – od 2023 r.
  • ukryta dywidenda – od 2023 r.
  • sankcje za rozliczenia gotówkowe z konsumentem – od 2023 r.
  • „JPK” w podatku CIT i PIT – przesyłanie ksiąg i ewidencji – od 2023 r.
  • minimalny CIT – zasady ustalania i opłacania
• Nowe ulgi oraz modyfikacja obecnych ulg dla przedsiębiorców
  • ulga dla podatników inwestujących w alternatywne spółki inwestycyjne
  • ulga na innowacyjnych pracowników
  • ulga na prototyp (koszty produkcji próbnej nowego produktu lub wprowadzenia go na rynek)
  • ulga prowzrostowa
  • ulga dla podatników wspierających działalność sportową, kulturalną oraz szkolnictwo wyższe i naukę
  • ulga z tytułu wydatków ponoszonych na ochronę i konserwację zabytków
  • ulga na robotyzację
  • ulga na terminale
  • ulga -spółki holdingowe
  • ulga konsolidacyjna
  • zmiany w uldze B+R
• Zmiany dla ryczałtowców oraz opodatkowanych kartą podatkową
  • nowe stawki dla zawodów technicznych, medycznych i informatycznych
  • zmiany w zatorach płatniczych (ulga na złe długi)
  • doprecyzowanie przepisów o najmie (prywatnym i w ramach działalności)
  • nowe stawki przychodów
  • likwidacja karty podatkowej i możliwość kontynuacji, w tym zmiany w przepisach dotyczących utraty karty podatkowej
  • przymusowa zmiana formy opodatkowana dla niektórych zawodów
• Grupa VAT jako nowa kategoria podatnika – od lipca 2022 r.
  • Zasady opodatkowania wewnątrz grupy
  • Stosowanie proporcji odliczania VAT od zakupów mieszanych
  • Mechanizm podzielonej płatności w GV
  • Dokumentacja w GV
  • Rejestracja GV i przesłanki do założenia GV
  • Zwroty VAT
  • Odpowiedzialność poszczególnych członków GV za zobowiązania Grupy
  • Rozliczenia po zakończeniu statutu podatnika przez GV
• Możliwość opodatkowania VAT niektórych usług finansowych
• Szybki zwrot VAT dla podatników stosujących rozliczenia bezgotówkowe
•  Zmiany w terminach przedawnień w przypadku CIT estońskiego
•  Zmiany w zakresie przepisów dotyczących obejścia prawa podatkowego
• Zmiany w zakresie uprawnień KAS dotyczących tzw. „znikającego podatnika”
• Nabycie sprawdzające – nowe rozwiązanie kontrolne
  • Sposób postępowania przy czynnościach kontrolnych
  • Dokumentowanie i środki zaskarżenia
  • Prawa i obowiązki podatnika
• Zmiany w kodeksie karnym skarbowym:
  • Kary dotyczące informacji o cenach transferowych
  • Kary dotyczące różnych oświadczeń
  • Zmiany w zakresie czynnego żalu (w tym korygowanie JPK)
  • Pozostałe zmiany
• Porozumienia inwestycyjne – nowe narzędzie dla podatników
  • Interpretacje podatkowe w sytuacji porozumień inwestycyjnych
  • WIS a porozumienia inwestycyjne
  • Istota porozumień inwestycyjnych
  • Umowa z inwestorem
  • Gwarancje podatkowe dla inwestorów
  • Pojęcie inwestycji
  • Opłaty za porozumienie

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Przegląd podatkowy po Polskim Ładzie - zmiany w VAT, PIT i CIT od 1 lipca 2022 i 2023 roku