Celem szkolenia Dokumentacja cen transferowych z uwzględnieniem zmian wynikających z Nowego ładu jest Przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie sporządzania dokumentacji cen transferowych w 2022; W trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków związanych ze sporządzaniem dokumentacji cen transferowych w 2022r.; Możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach.; Okazja do zadawania własnych pytań prowadzącemu warsztat doradcy podatkowemu i radcy prawnemu.; Wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia.
Korzyści dla uczestników szkolenia: pełny zakres wiedzy teoretycznej; pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi; możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie w trakcie szkolenia; możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia; szeroki zakres materiałów szkoleniowych.
Dla kogo: przedsiębiorcy; specjaliści podatkowi; właściciele biur rachunkowych;; księgowi; pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje.
- Dokumentacja podatkowa w 2023 roku
- Podstawy prawne tworzenia dokumentacji cen transferowych
- Definicja ceny transferowej
- Definicji podmiotów powiązanych
- Pojęcie znaczącego wpływu.
- Powiązania kapitałowe.
- Powiązania osobowe.
- Powiązania z rajami podatkowymi.
- Progi dokumentacyjne
- Identyfikacja transakcji kontrolowanej
- Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego.
- Rodzaje transakcji
- Transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego.
- Redefinicja podmiotów powiązanych
- Transakcje specyficzne a obowiązek dokumentacyjny
- Restrukturyzacja.
- Umowa spółki osobowej.
- Umowa o współpracy.
- Elementy local file
- Recharakteryzacja i nieuznawanie transakcji
- Safe harbours – pożyczki, kredyty, obligacje.
- Safe harbours – usługi o niskiej wartości dodanej.
- Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia, termin złożenia i informacja TPR
- Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych, w tym możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karno-skarbowe, podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi)
- Metody wykazywania rynkowego charakteru cen w 2023
- podatkowe i nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych
- decyzja podatnika co do zastosowania metody – konsekwencje
- metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (wewnętrzne porównanie cen oraz zewnętrzne porównanie cen)
- metoda ceny odprzedaży
- metoda rozsądnej marży „koszt plus”
- metoda marży transakcyjnej netto
- metoda podziału zysku
- Ceny transferowe - zmiany wynikające z Nowego Ładu 2.0 – omówienie zmian obowiązujących od 1 stycznia 2022r.
- zmiany w TP-R,
- zmiany w oświadczeniu o cenach transferowych
- zmiany w zakresie korekty cen transferowych,
- zmiany w lokalnej dokumentacji,
- nowe zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych
- Zmiany przepisów dotyczących cen transferowych wynikające z Nowego ładu 3.0. – omówienie planowanych zmian
- uchylenie obowiązku stosowania zasady ceny rynkowej oraz obowiązku dokumentacyjnego do pośrednich transakcji rajowych.
- zmiany w zakresie progów istotności dla transakcji z rajami podatkowymi:
- 500 tys. zł (próg podstawowy),
- 2,5 mln zł (dla transakcji finansowych)
- obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych dla zakładów podatkowych mających siedzibę, zarząd lub miejsce zamieszkania w kraju stosujących szkodliwą konkurencję podatkową
- korzystne dla podatników przepisy przejściowe
- Interpretacja ogólna Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w sprawie definicji transakcji kontrolowanej
- Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dot. metody porównywalnej ceny niekontrolowanej
- przesłanki stosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- warianty metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- porównanie metody porównywalnej ceny niekontrolowanej z innym metodami,
- typowe obszary zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- trudności w stosowaniu metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- przykład zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej.
- Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dotyczące korekty cen transferowych
- korekta cen transferowych w kontekście zasady ceny rynkowej,
- korekta cen transferowych w rozumieniu art. 11e ustawy o CIT (art. 23q ustawy o PIT) – KCT11e,
- warunki KCT11e oraz konsekwencje ich spełnienia/niespełnienia,
- korekta przychodów lub kosztów uzyskania przychodów,
- zagadnienia intertemporalne.
- Pytania i odpowiedzi
Masz problem z zapisem, pobierz:
Dokumentacja cen transferowych z uwzględnieniem zmian wynikających z Nowego ładu 3.0. i objaśnień podatkowych Ministra Finansów