Celem szkolenia Nowy Ład w CIT, PIT i ryczałcie jest zwiększenie efektywności podatkowej ulgi B+R, ulgami na: wprowadzenie na rynek nowych produktów, na ekspansję na nowe rynki, robotyzację, nabycie spółki, Przedstawienie ulgi dla pracowników i dla jednoosobowych działalności gospodarczych, kwestie ważne dla „importu” pracowników, tj. ulgi na powrót do kraju.
Zmiany zostaną zaprezentowane w sposób usystematyzowany i przekrojowy, co pozytywnie wpływa na jakość szkolenia i satysfakcję uczestników. Omawiając poszczególne zagadnienia trener przytacza praktyczne przykłady. Szkolenie jest w pełni interaktywne – w jego trakcie macie Państwo pełną swobodę zadawania pytań trenerowi.
Korzyści: zapoznanie się z nowymi przepisami; przygotowanie do wdrożenia zmian w firmie; przejrzyste i proste omówienie nadchodzących zmian; przygotowanie do modyfikacji współpracy z klientami (dot. biur rachunkowych); praktyczne przykłady i wskazówki; zrozumiały język; maksymalnie interaktywna formuła, w tym pełna swoboda zadawania pytań.
Dla kogo: właściciele firm; główne księgowe oraz pracownicy działów księgowych firm; pracownicy biur rachunkowych; wolne zawody (radcowie prawni, adwokaci); inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności.

Część I. Rewolucja w składce zdrowotnej.

• Problematyka wspólników spółek jawnych, komandytowych, z o.o. i akcyjnych,
• Jednoosobowa spółka z o.o.,
• Wieloosobowa sp. z o.o. - na co uważać?
• Rozszerzenie oskładkowania osób pełniących funkcje na podstawie aktu powołania,
• Likwidacja minimalnego progu składki zdrowotnej,
• Jak ustalać wysokość miesięcznej składki zdrowotnej dla JDG oraz wspólników spółek?
• Nadpłata i zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej,
• Stawka dla ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych i karty podatkowej,
• Więcej niż jedna działalność gospodarcza a podstawa wymiaru składki zdrowotnej.

 Część II. Zmiany dotyczące podatników PIT

• Raportowanie ksiąg i ewidencji (JPK_PIT):
  • JPK dla podatników PIT,
  • zakres danych,
  • raportowanie podmiotów przekształcanych.
• Zmiany w składce zdrowotnej, skali podatkowej i podwyższenie kwoty wolnej od podatku:
  • nowa skala podatkowa,
  • kwota zmniejszająca podatek waloryzowana co roku,
  • likwidacja odliczenia składki zdrowotnej,
  • zmiany dotyczące składki zdrowotnej.
• Ulga dla pracowników:
  • źródła przychodu objęte preferencją,
  • warunki skorzystania,
  • sposób obliczenia,
  • moment realizacji.
• Ulga dla pracujących emerytów:
  • źródła przychodu objęte preferencją,
  • warunki skorzystania,
  • sposób obliczenia,
  • moment realizacji.
• Pobieranie zaliczek przez pracodawców po nowelizacji.
• Pobieranie zaliczek z działalności wykonywanej osobiście po nowelizacji.
• Ulga dla jednoosobowych działalności gospodarczych:
  • formy opodatkowania objęte preferencją,
  • warunki skorzystania,
  • sposób obliczenia,
  • moment realizacji.
• Zaliczki osób prowadzących JDG po nowelizacji.
• „Zatrudnienie na czarno” – nowe skutki w PIT.
• Podwyższenie wartości przychodu z tytułu nieodpłatnego korzystania z pojazdów samochodowych.
• Wymóg rozliczeń bezgotówkowych z konsumentami powyżej 20 000 zł.
• Obniżenie progu rozliczeń gotówkowych B2B do 8 000 zł.
• Zryczałtowany 70% PIT z tytułu odpraw i odszkodowań.
• Zmiany dotyczące poboru podatku u źródła i dywidend:
  • rola progu 2 000 000 zł,
  • UPO a róg 2 000 000 zł,
  • opinia o stosowaniu preferencji,
  • składanie oświadczeń przez płatnika,
  • obowiązek składania zawiadomień przez płatnika.
• Wybrane zagadnienia dot. PIT:
  • najem: ryczałt albo działalność gospodarcza,
  • zmiany dot. amortyzacji lokali i budynków mieszkalnych,
  • sprzedaż ŚT po wykupieniu z leasingu.
• Zwiększenie podatkowej efektywności ulgi B+R:
  • wprowadzenie do ulgi B+R,
  • status centrum badawczego - nieobligatoryjne ale ważne,
  • firma bez statusu centrum badawczego - 200% kosztów kwalifikowanych,
  • moment odliczenia,
  • wydłużenie okresu rozliczenia,
  • kompensowanie ulgi B+R z zaliczkami na PIT od wynagrodzeń pracowników,
  • sprzęgnięcie ulgi B+R z IP BOX.
• Ulga na wprowadzenie na rynek nowego produktu:
  • komu przysługuje?
  • proces produkcji próbnej oraz proces komercjalizacji docelowej
  • koszty kwalifikowane,
  • poziom odliczenia.
• Ulga na ekspansję produktową:
  • komu przysługuje?
  • co można odliczyć?
  • za jaki okres można skorzystać?
  • jak kalkulować wysokość odliczenia?
• Ulga na robotyzację:
  • jak rozumieć robotyzację?
  • koszty kwalifikowane,
  • poziom odliczenia,
  • moment odliczenia.
• Ulga na nabycie alternatywnej spółki inwestycyjnej:
  • co to jest alternatywna spółka inwestycyjna?
  • podmioty uprawnione do odliczenia,
  • warunki do spełnienia,
  • poziom odliczenia,
  • moment realizacji ulgi.
• Ulga na działalność kulturalną, sportową i naukową:
  • działalność sportowa,
  • działalność kulturalna,
  • wspieranie nauki i szkolnictwa wyższego,
  • wydatki objęte preferencją,
  • poziom odliczeń,
  • moment odliczenia
• Odliczenia związane z posiadaniem zabytków nieruchomych:
  • wydatki objęte preferencją,
  • moment odliczenia,
  • poziom odliczenia.
• Ulga na nabycie terminala płatniczego
  • maksymalny poziom odliczeń,
  • moment odliczenia.
• Rozszerzenie ulgi rehabilitacyjnej.
•  Zmiany w uldze na dzieci.
• Ulga na powrót do kraju:
  • przeniesienie centrum interesów życiowych do Polski,
  • wymogi,
  • czas trwania ulgi,
  • wysokość ulgi w poszczególnych latach.
• Ryczałt dla osób przenoszących centrum interesów życiowych do Polski:
  • 200 000 zł PIT niezależnie od wysokości zagranicznych dochodów,
  • warunki do spełnienia,
  • wymóg poniesienia określonych nakładów w PL,
  • ryczałt a przychody w PL,
  • wybór ryczałtu,
  • termin zapłaty,
  • raportowanie,
  • jak długo można korzystać z ryczałtu?
  • utrata prawa do ryczałtu
  • co z członkami rodziny „ryczałtowca”?

 Część III. Zmiany dotyczące ryczałtu i karty podatkowej

• Raportowanie ryczałtu (JPK_Ryczałt)
• Brak odliczenia składki zdrowotnej,
• Najem na ryczałcie po zmianach,
• Korekty przychodów,
• Nowe zwolnienia na ryczałcie,
• Odliczenie z tytułu nabycia terminala,
• Nielegalne zatrudnienie - skutki na ryczałcie,
• Zmiany dotyczące stawek: kto skorzysta i czy aby na pewno?
• Likwidacja odliczenia składki zdrowotnej na karcie podatkowej.

 Część IV. Zmiany dotyczące podatników CIT

• Ulga na działalność kulturalną, sportową i naukową:
  • działalność sportowa,
  • działalność kulturalna,
  • wspieranie nauki i szkolnictwa wyższego,
  • wydatki objęte preferencją,
  • poziom odliczeń,
  • moment odliczenia.
• Ulga na robotyzację:
  • jak rozumieć robotyzację?
  • koszty kwalifikowane,
  • poziom odliczenia,
  • moment odliczenia.
• Tzw. „ukryte dywidendy”:
  • co to jest „ukryta dywidenda” i czemu służy?
  • Kiedy powstanie obowiązek zapłaty?
  • Podstawa opodatkowania i termin zapłaty.
• Zarządzenia przepływami w podmiotach powiązanych:
  • sankcje dot. „przerzucania dochodów” do podmiotów powiązanych,
  • jak rozumieć „przerzucanie dochodów”?
  • wydatki „wrażliwe”,
  • stawka „ekstra” podatku,
  • odliczenia od podatku,
  • przesłanka rzeczywistej działalności gospodarczej,
• Finansowanie zewnętrzne – limit zaliczenia kosztów finansowania:
  • finansowanie od podmiotów powiązanych i niepowiązanych,
  • dotychczasowe przepisy,
  • nowy wzór ustalania limitu.
• „Zatrudnianie na czarno" – nowe skutki podatkowe.
• Obniżenie progu rozliczeń gotówkowych B2B do 8 000 zł.
• Wymóg rozliczeń bezgotówkowych z konsumentami powyżej 20 000 zł.
• Raportowanie ksiąg i ewidencji (JPK_CIT):
  • JPK dla podatników CIT,
  • zakres danych,
  • raportowanie podmiotów przekształcanych.
• Zwiększenie podatkowej efektywności ulgi B+R:
  • wprowadzenie do ulgi B+R,
  • status centrum badawczego - nieobligatoryjne ale ważne,
  • firma bez statusu centrum badawczego - 200% kosztów kwalifikowanych,
  • moment odliczenia,
  • wydłużenie okresu rozliczenia,
  • kompensowanie ulgi B+R z zaliczkami na PIT od wynagrodzeń pracowników,
  • sprzęgnięcie ulgi B+R z IP BOX.
• Ulga na wprowadzenie na rynek nowego produktu:
  • komu przysługuje?
  • proces produkcji próbnej oraz proces komercjalizacji docelowej
  • koszty kwalifikowane,
  • poziom odliczenia.
• Ulga na ekspansję produktową:
  • komu przysługuje?
  • co można odliczyć?
  • za jaki okres można skorzystać?
  • jak kalkulować wysokość odliczenia?
• Ulga na nabycie spółki krajowej oraz zagranicznej:
  • komu przysługuje?
  • co można odliczyć?
  • maksymalna wartość odliczeń,
  • wydatki podlegające odliczeniu.
• Opodatkowanie spółek holdingowych
  • definicja spółki holdingowej i spółki zależnej,
  • zwolnienie z CIT dywidend,
  • zwolnienie z CIT przychodów ze zbycia akcji/udziałów,
  • kto i w jakim terminie składa oświadczenia o zwolnieniu?
  • raportowanie.
• Ulga na wejście na giełdę:
  • wydatki objęte ulgą,
  • maksymalny poziom odliczeń,
  • moment odliczenia.
• Ulga na nabycie terminala płatniczego
  • maksymalny poziom odliczeń,
  • moment odliczenia.
• Pozostałe wybrane zmiany:
  • zmiany dotyczące składania informacji przez spółki jawne,
  • zmiany dot. amortyzacji lokali i budynków mieszkalnych,
  • nowe zasady definiowania miejsca zarządu spółek na potrzeby ustalenia miejsca ich opodatkowania,
  • rozszerzenie katalogu zysków kapitałowych.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Nowy Ład w CIT, PIT i ryczałcie