• Zmiany VAT w 2023r. wynikające z najnowszego pakietu „SLIM VAT 3”:
  • Podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie.
  • Uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczenia podstawy opodatkowania przy korektach in plus oraz in minus.
  • WDT – doprecyzowanie, że w razie otrzymania dokumentów z opóźnieniem wykazuje się w dacie powstania obowiązku podatkowego.
  • Zmiany w zwolnieniach z VAT dla zarządzania funduszami inwestycyjnymi oraz importu towarów dla palcówek dyplomatycznych.
  • Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT.
  • Podniesienie z 500 do 10 tyś. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %).
  • Brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej.
  • Wprowadzenie przepisu o braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa zostaną dokonane w tym samym okresie rozliczeniowym.
  • Możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora.
  • Brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących on line.
  • Zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% za błędy oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe.
  • Możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.
  • Wprowadzenie zmian w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych.
• Grupa VAT – zmiany w 2023r.
  • Kto może utworzyć grupę VAT?
    • powiązania finansowe
    • powiązania organizacyjne
    • powiązania ekonomiczne
  • W jakich przypadkach korzystne jest utworzenie takiej grupy?
  • Co powinna zawierać umowa o utworzeniu grupy VAT?
  • Jak rozliczane są transakcje wewnątrz grupy i z podmiotami spoza grupy?
  • Jak fakturować czynności wykonywane dla członków grupy VAT?
  • zasady składania JPK_VAT w grupie VAT
  • zasady prowadzenia rejestru sprzedaży i nabycia w grupie VAT
  • utrata statusu grupy VAT- konsekwencje
  • odpowiedzialność za zobowiązania grupy VAT
  • VAT-R i VAT – Z przy grupie VAT
  • najnowsze objaśnienia podatkowe Ministra Finansów dotyczące grupy VAT
• Zmiany w zasadach fakturowania w 2022r.
  • Zmiany odnoszące się do oznaczania duplikatów faktur.
  • Uproszczenie treści faktury zaliczkowej.
  • Wydłużenie terminu do wystawienia faktury przed sprzedażą i zapłatą do 60 dni.
  • Zmiany podstaw wystawiania faktur korygujących
  • Nowe regulacje dotyczące zbiorczych faktur korygujących.
  • Likwidacja obowiązku wskazywania przyczyny korekty na fakturze VAT
  • Brak obowiązku umieszczenia adnotacji faktura korygująca
• Wprowadzenie faktury ustrukturyzowanej oraz Krajowego Systemu e-faktur (KSeF) – zmiany 2022- 2024. Od kiedy KSEF będzie obowiązkowy?
  • Czym jest e-Faktura?
  • Czym jest Krajowy System e-Faktur (KSeF)?
  • Jakie faktury można wystawiać w KSeF?
  • Których faktur nie można wystawić w KSeF?
  • Obieg e-Faktur. Jak działa system?
  • Rodzaje uprawnień.
  • Sposób uwierzytelniania się w KseF.
  • Czy e-Fakturowanie jest obowiązkowe?
  • e-Faktura dla sprzedaży zagranicznej.
  • e-Faktura a sprzedaży dla konsumentów.
  • Zgoda odbiorcy na otrzymywanie e-Faktur.
  • Co jeśli odbiorca nie wyraził zgody na otrzymywanie e- Faktur?
  • Data wystawienia faktury.
  • Data otrzymania faktury.
  • Kiedy system KSEF będzie obowiązkowy?
• Zasady wystawiania e-faktur
  • Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej jako faktury elektronicznej
  • Zasady autoryzacji faktur ustrukturyzowanych (wyznaczanie osób upoważnionych w tym uprawnienia biur rachunkowych)
  • faktura zaliczkowa w KSeF,
  • Zniesienie obowiązku posiadania dokumentacji uzgodnieniowej przy fakturach ustrukturyzowanych
  • Zachęty do korzystania z faktur ustrukturyzowanych,
  • dostęp do faktur w KSeF
  • zwrot podatku VAT w terminie 40 dni a faktury w KSeF,
  • JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF
  • faktury korygujące w KSeF,
  • nota korygująca a KSeF,
  • kolejny egzemplarz faktury a faktura ustruktyryzowana,
  • faktura uproszczona a KSeF,
  • faktury do paragonu a KSeF,
  • faktury dla kontrahentów zagranicznych w KSeF,
  • korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF,
  • korekty in minus nabywcy a faktury wystawione w KSeF,
• Omówienie schemy FA(1). Jaka jest treść e-Faktury?
  • Nagłówek e-Faktury.
  • Numer identyfikujący w KSeF a numer faktury.
  • Dane podatnika.
  • Status podatnika.
  • Dane nabywcy.
  • Dane innych podmiotów związanych z fakturą (np. odbiorca, faktor, współwłaściciel itp.).
  • Dane podmiotu upoważnionego.
  • Oznaczenie rodzaju faktury (VAT, KOR, ZAL, ROZ, KOR_ZAL, KOR_ROZ, UPR).
  • Atrybuty „TP”, „FP” oraz „GTU”.
  • Kurs waluty.
  • Dane dodatkowe (PKWiU, CN, PKOB, EORI, Procedury, numer WZ, numer GLN, inne).
  • Węzeł „Rozliczenie”.
  • Węzeł „Płatność”.
  • Zapłata całkowita.
  • Zapłata częściowa.
  • Data zapłaty.
  • Termin płatności.
  • Forma płatności.
  • Oznaczenie numeru rachunku.
  • Węzeł „Warunki Transakcji”.
  • Data zamówienia.
  • Numer umowy.
  • Warunki dostawy.
  • Szczegóły transportu.
  • Podmiot pośredniczący.
  • Węzeł „Zamówienie”.
  • Stopka e-Faktury.
  • Omówienie broszury informacyjnej Ministerstwa Finansów dotyczącej schemy KSEF

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Zmiany VAT w 2023r. wynikające z najnowszego pakietu „SLIM VAT 3”