• Definicja reprezentacji i reklamy – co różni te dwa pojęcia? Jak je rozpoznać?
• Wydatki na reprezentację – skutki w podatku dochodowym os osób fizycznych w aspekcie nieodpłatnych świadczeń
  • upominki dla kontrahentów,
  • wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń,
  • poczęstunki dla kontrahentów,
  • hotele dla kontrahentów, taksówki, bilety
  • organizowanie imprez jubileuszowych, okolicznościowych i sportowo - rekreacyjnych,
• Możliwość rozliczania w kosztach uzyskania przychodu następujących wydatków: - omówienie interpretacji i orzecznictwa:
  • organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym, w tym degustacje, plakaty, tablice reklamowe, standy, katalogi, wzorniki  i inne materiały reklamowe
  • upominki reklamowe dla kontrahentów
  • reklama publiczna i niepubliczna – jednolite traktowanie na gruncie podatkowym
• Sprzedaż premiowa w aspekcie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług
  • wydatki na organizację sprzedaży premiowej, nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach- kiedy mogą stanowić koszt uzyskania przychodu
  • zasady rozliczania sprzedaży premiowej na gruncie podatku VAT w tym przypadki gdy nie powstaje obowiązek uiszczenia podatku należnego
• Świadczenia na rzecz pracowników, zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów u pracodawcy, w tym ważny wyrok Trybunału Konstytucyjnego określający definicję „przychodu” w aspekcie świadczeń pracowniczych
  • wydatki pracodawcy na: gratyfikacje pieniężne w postaci nagród, prezenty, paczki świąteczne, bony towarowe i obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, pakiety medyczne, pakiety multisport, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, zakup wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych, używanie służbowych telefonów do prywatnych celów pracowników
  • wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników – zasady ustalania przychodów pracownikom, zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych, rozliczenia na gruncie podatku VAT.
  • wydatki pracodawcy na szkolenia pracowników
  • spotkania i wyjazdy integracyjne - warunki zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, rozliczanie na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
• Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy – skutki w podatku VAT:
  • upominki i nagrody dla kontrahentów,
  • zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy
  • poczęstunki dla kontrahentów (usługi cateringowe, posiłki, napoje itp.),
• Prezenty o małej wartości, próbki oraz drukowane materiały reklamowe i informacyjne – zasady rozliczeń na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług, z uwzględnieniem najnowszych zmian wynikających ze SLIM VAT 2021
• Świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatku od towarów i usług.:
  • poczęstunki dla pracowników - zasady opodatkowania,
  • świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.) – przypadki kiedy nie podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT
  • świadczenia sfinansowane ze środków ZFŚS,
• Zasady dokumentowania czynności nieodpłatnych w VAT oraz w podatku dochodowym

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Reprezentacja i reklama, sprzedaż premiowa oraz świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatków dochodowych oraz podatku od towarów i usług.