Celem szkolenia Podatek u źródła, certyfikaty rezydencji, IFT jest wykształcenie praktycznej umiejętności oceny transakcji biznesowych pod kątem podatku u źródła. W trakcie szkolenia uczestnicy pracować będą z autorskimi infografikami opisującymi schematycznie podatek u źródła.

I. Infografiki dla uczestników

• Anglojęzyczna infografika „What is certificate of residence?” - pomoże wytłumaczyć kontrahentowi, czym jest certyfikat rezydencji;
• Słownik WHT – zestawienie popularnych zwrotów w języku angielskim związanych z tematyką podatku u źródła;
• Schemat poboru WHT – ogólny schemat poboru podatku u źródła;
• Test certyfikatów rezydencji – infografika przedstawiająca, na co należy zwracać uwagę w zagranicznych certyfikatach rezydencji;
• Tabela orzecznictwa WHT –graficzne zestawienie najnowszych orzeczeń i interpretacji indywidualnych z przedstawieniem tendencji orzeczniczej.

II. ABC podatku u źródła i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania

• Czym jest podatek u źródła i dlaczego go pobieramy? Techniczne zasady poboru podatku: moment poboru i wpłaty do urzędu, kurs waluty; 
• Jak czytać umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania? Na co zwracać uwagę i jak unikać pułapek przy interpretacji umów?
• Źródła w podatku u źródła, czyli gdzie znaleźć wartościowe informacje o obowiązkach płatników w podatku u źródła? Polecane strony, bazy danych, publikacje.

III. Należyta staranność i rzeczywisty właściciel

• Praktyczne znaczenie warunku należytej staranności przy poborze podatku u źródła;
• Jak termin „należyta staranność” interpretują organy podatkowe i sądy administracyjne? Jaką wagę przywiązywać do projektu objaśnień MF?
• Nowa definicja „rzeczywistego właściciela” i jej praktyczne znaczenie;
• Problem rzeczywistego właściciela przy świadczeniu usług i spółkach holdingowych.

IV. Nowy system poboru podatku u źródła

• Zmiana systemu w zakresie poboru podatku u źródła dla transakcji przekraczających limity ustawowe: zwrot podatku, opinia o stosowaniu zwolnienia, oświadczenie płatnika.
• Okresy przejściowe w stosowaniu nowych przepisów. Czy w każdym przypadku obowiązywanie nowych regulacji zostało przesunięte w czasie?
• Planowane zmiany w zakresie nowego systemu poboru podatku u źródła.

V. Warsztaty z oceny transakcji objętych podatkiem u źródła

• Koszty finansowania a podatek u źródła – m.in. pożyczki, cash pooling;
• Korzystanie ze znaków towarowych zagranicznych podmiotów;
• Wynajem i leasing sprzętu IT, floty samochodowej, innych urządzeń;
• Wszystko o urządzeniach przemysłowych handlowych i naukowych (w tym środkach transportu) w aspekcie podatku u źródła;
• Usługi IT nabywane od spółek zagranicznych, korzystanie z zagranicznych programów komputerowych, baz danych, produktów cyfrowych (zdjęcia, pliki wideo, muzyka);
• Korzystanie z know-how i technologii zagranicznego podatnika;
• Udostępnienie listy klientów, dostępu do rynku a know-how;
• Usługi niematerialne a podatek u źródła, w tym usługi zarządzania, reklamowe, usługi prawne, audyty, gwarancje i poręczenia, outsourcing;
• Zagraniczne atesty, certyfikaty a podatek u źródła;
• Na co zwracać uwagę przy umowach dotyczących licencji i praw autorskich, m.in. zawieranych w Internecie?
• Jak opodatkować przychody ze świadczeń mieszanych, w których jedna usługa podlega opodatkowaniu, a druga nie?
• Jak postąpić, gdy zagraniczny kontrahent posiada w Polsce zakład?
• Inne przypadki 

VI. Oznaczenia zagranicznych kontrahentów: Ltd, GmbH, KG, LP i inne. Co znaczą i dlaczego są istotne? Meandry współpracy z zagranicznymi spółkami osobowymi 

VII. Dobre praktyki w pisaniu umów – jak pisać umowy by uniknąć ryzyka w podatku u źródła?

VIII. Warsztaty z certyfikatów rezydencji po zmianach wynikających z tzw. Tarczy 4.0.

Ocenimy certyfikaty rezydencji wydawane m.in. w Niemczech, Danii, USA, Irlandii, a także dokumenty, które tylko pozornie są certyfikatami rezydencji. Zwrócimy uwagę na pułapki w zagranicznych dokumentach, niuanse dotyczące okresu ważności certyfikatów i ich formy.

IX. Warsztaty ze współpracy z kontrahentem

• Wykorzystując narzędzia szkoleniowe przeprowadzimy symulację rozmowy z kontrahentem, który kwestionuje pobór podatku u źródła i nie zamierza przesłać certyfikatu rezydencji. Celem jest przekonanie kontrahenta do współpracy.

X. Formularze w podatku u źródła

• IFT, CIT-10Z i PIT-8AR

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Podatek u źródła, certyfikaty rezydencji, IFT. Szkolenie z infografikami.