Celem szkolenia Podatek u źródła, certyfikaty rezydencji, IFT jest wykształcenie praktycznej umiejętności oceny transakcji biznesowych pod kątem podatku u źródła. W trakcie szkolenia uczestnicy pracować będą z autorskimi infografikami opisującymi schematycznie podatek u źródła.
I. Infografiki dla uczestników
- Anglojęzyczna infografika „What is certificate of residence?” - pomoże wytłumaczyć kontrahentowi, czym jest certyfikat rezydencji;
- Słownik WHT – zestawienie popularnych zwrotów w języku angielskim związanych z tematyką podatku u źródła;
- Schemat poboru WHT – ogólny schemat poboru podatku u źródła;
- Test certyfikatów rezydencji – infografika przedstawiająca, na co należy zwracać uwagę w zagranicznych certyfikatach rezydencji;
- Tabela orzecznictwa WHT –graficzne zestawienie najnowszych orzeczeń i interpretacji indywidualnych z przedstawieniem tendencji orzeczniczej.
II. ABC podatku u źródła i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Czym jest podatek u źródła i dlaczego go pobieramy? Techniczne zasady poboru podatku: moment poboru i wpłaty do urzędu, kurs waluty;
- Jak czytać umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania? Na co zwracać uwagę i jak unikać pułapek przy interpretacji umów?
- Źródła w podatku u źródła, czyli gdzie znaleźć wartościowe informacje o obowiązkach płatników w podatku u źródła? Polecane strony, bazy danych, publikacje.
III. Należyta staranność i rzeczywisty właściciel
- Praktyczne znaczenie warunku należytej staranności przy poborze podatku u źródła;
- Jak termin „należyta staranność” interpretują organy podatkowe i sądy administracyjne? Jaką wagę przywiązywać do projektu objaśnień MF?
- Nowa definicja „rzeczywistego właściciela” i jej praktyczne znaczenie;
- Problem rzeczywistego właściciela przy świadczeniu usług i spółkach holdingowych.
IV. Nowy system poboru podatku u źródła
- Zmiana systemu w zakresie poboru podatku u źródła dla transakcji przekraczających limity ustawowe: zwrot podatku, opinia o stosowaniu zwolnienia, oświadczenie płatnika.
- Okresy przejściowe w stosowaniu nowych przepisów. Czy w każdym przypadku obowiązywanie nowych regulacji zostało przesunięte w czasie?
- Planowane zmiany w zakresie nowego systemu poboru podatku u źródła.
V. Warsztaty z oceny transakcji objętych podatkiem u źródła
- Koszty finansowania a podatek u źródła – m.in. pożyczki, cash pooling;
- Korzystanie ze znaków towarowych zagranicznych podmiotów;
- Wynajem i leasing sprzętu IT, floty samochodowej, innych urządzeń;
- Wszystko o urządzeniach przemysłowych handlowych i naukowych (w tym środkach transportu) w aspekcie podatku u źródła;
- Usługi IT nabywane od spółek zagranicznych, korzystanie z zagranicznych programów komputerowych, baz danych, produktów cyfrowych (zdjęcia, pliki wideo, muzyka);
- Korzystanie z know-how i technologii zagranicznego podatnika;
- Udostępnienie listy klientów, dostępu do rynku a know-how;
- Usługi niematerialne a podatek u źródła, w tym usługi zarządzania, reklamowe, usługi prawne, audyty, gwarancje i poręczenia, outsourcing;
- Zagraniczne atesty, certyfikaty a podatek u źródła;
- Na co zwracać uwagę przy umowach dotyczących licencji i praw autorskich, m.in. zawieranych w Internecie?
- Jak opodatkować przychody ze świadczeń mieszanych, w których jedna usługa podlega opodatkowaniu, a druga nie?
- Jak postąpić, gdy zagraniczny kontrahent posiada w Polsce zakład?
- Inne przypadki
VI. Oznaczenia zagranicznych kontrahentów: Ltd, GmbH, KG, LP i inne. Co znaczą i dlaczego są istotne? Meandry współpracy z zagranicznymi spółkami osobowymi
VII. Dobre praktyki w pisaniu umów – jak pisać umowy by uniknąć ryzyka w podatku u źródła?
VIII. Warsztaty z certyfikatów rezydencji po zmianach wynikających z tzw. Tarczy 4.0.
Ocenimy certyfikaty rezydencji wydawane m.in. w Niemczech, Danii, USA, Irlandii, a także dokumenty, które tylko pozornie są certyfikatami rezydencji. Zwrócimy uwagę na pułapki w zagranicznych dokumentach, niuanse dotyczące okresu ważności certyfikatów i ich formy.
IX. Warsztaty ze współpracy z kontrahentem
- Wykorzystując narzędzia szkoleniowe przeprowadzimy symulację rozmowy z kontrahentem, który kwestionuje pobór podatku u źródła i nie zamierza przesłać certyfikatu rezydencji. Celem jest przekonanie kontrahenta do współpracy.
X. Formularze w podatku u źródła
Masz problem z zapisem, pobierz:
Podatek u źródła, certyfikaty rezydencji, IFT. Szkolenie z infografikami.