Celem szkolenia Zmiany w VAT od 01.10.2021 i 01.01.2022: Nowy Ład, SLIM VAT 2.0, KSeF, nowa struktura JPK jest zapoznanie się ze wszystkimi zmianami wprowadzanymi kilkoma aktami prawnymi, co pozwoli na odpowiednie przygotowanie siebie oraz klientów, a także na wypracowanie odpowiednich procedur w firmie.
Zmiany zostaną zaprezentowane w sposób usystematyzowany i przekrojowy, co pozytywnie wpływa na jakość szkolenia i satysfakcję uczestników. Omawiając poszczególne zagadnienia trener przytacza praktyczne przykłady. Szkolenie jest w pełni interaktywne – w jego trakcie macie Państwo pełną swobodę zadawania pytań trenerowi.
Zmiany w ramach pakietu SLIM VAT 2.0. nie wywołują tak dużych kontrowersji jak te w ramach pakietu SLIM VAT 1.0., jednakże dotyczą szerszego spektrum zagadnień, m.in. systemu rozliczania transakcji łańcuchowych, nowych zasad rozpoznawania faktur in minus w WNT oraz imporcie usług, ulgi na złe długi, zmiany w załączniku nr 15, czy szeregu zmian dot. rachunku VAT. Dodatkowo ustawodawca zdecydował się m.in. zmienić zasady rozpoznawania podatku naliczonego, wydłużyć termin na składanie VAT-26.
W zakresie zmian wchodzących w życie od dnia 1 stycznia 2022 r. rewolucją będzie z pewnością uruchomienie Krajowego Systemu eFaktur. Zmiana ta będzie miała wpływ zarówno na proces obiegu dokumentów wewnątrz firm, jak i pomiędzy firmami, ale – w horyzoncie długofalowym – przemodeluje także dotychczasowe zasady współpracy pomiędzy firmami, a obsługującymi je biurami rachunkowymi.
Korzyści: zapoznanie się z nowymi przepisami; przygotowanie do wdrożenia zmian w firmie; przejrzyste i proste omówienie nadchodzących zmian; przygotowanie do modyfikacji współpracy z klientami (dot. biur rachunkowych); praktyczne przykłady i wskazówki; zrozumiały język; maksymalnie interaktywna formuła, w tym pełna swoboda zadawania pytań.
Dla kogo: właściciele firm; główne księgowe oraz pracownicy działów księgowych firm; pracownicy biur rachunkowych; wolne zawody (radcowie prawni, adwokaci); inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności.
Część I. SLIM VAT 2.0.
- Zmiany dotyczące transakcji łańcuchowych.
- na czym polega istota transakcji łańcuchowych?
- jak ustalać dostawę „ruchomą” oraz dostawę „nieruchomą” i dlaczego to takie ważne?
- dotychczasowe zasady opodatkowania transakcji łańcuchowych w obrocie wewnątrzunijnym,
- dotychczasowe zasady opodatkowania transakcji łańcuchowych w eksporcie towarów,
- zasady rozliczania transakcji łańcuchowych w obrocie wewnątrzunijnym wprowadzone w SLIM VAT 2.0.,
- zasady rozliczania transakcji łańcuchowych w eksporcie wprowadzone w SLIM VAT 2.0.,
- warsztaty – analiza nowych zasad na wybranych przez prowadzącego przykładzie.
- Nowe zasady rozpoznawania faktur korygujących in minus w WNT oraz imporcie usług.
- zasady dotychczasowe odnoszące się do korekty in minus w WNT,
- nowe zasady dot. WNT: rabaty, skonta, zwroty towarów, błędy,
- zasady dotychczasowe odnoszące się do korekty in minus w imporcie usług,
- nowe zasady dotyczące korekt in minus w imporcie usług,
- przepisy przejściowe: korekty wystawione przed zmianą, korekty wystawione po zmianie.
- Zmiany dotyczące podatku naliczonego w zakresie importu usług i WNT:
- obowiązek wykazania VATu należnego w terminie 3 miesięcy,
- skutki uchybienia terminowi 3miesięcznemu w zakresie podatku naliczonego,
- ale to już było: likwidacja terminu 3miesięcznego oraz skutki tej zmiany,
- przepisy przejściowe: co w przypadku faktur wystawionych przed zmianą, które dotrą do podatnika po wejściu w życie zmian?
- Zmiany dotyczące podatku naliczonego w zakresie ujmowania podatku naliczonego:
- moment powstania prawa do odliczenia,
- opcja do rozliczenia podatku 3 kolejnych miesiącach,
- skutki „przegapienia” 3miesięcznego terminu,
- możliwość korekty wstecznie, za 1 okres,
- po zmianach: możliwość korekty wstecznie, za jeden z 4 okresów rozliczeniowych,
- co z fakturami wystawionymi przed zmianą, ale doręczonymi po zmianie?
- co z fakturami wystawionymi i doręczonymi nabywcy przed zmianą?
- Zmiany dotyczące pełnego prawa do odliczenia (samochody):
- kto jest obowiązany składać VAT-26?
- wydłużenie terminu na złożenie VAT-26,
- co z pojazdami nabytymi przed zmianą?
- Ulga na złe długi – zwiększenie „stosowalności”:
- wprowadzenie ulgi na złe długi do sprzedaży na rzecz konsumentów,
- warunki korzystania z ulgi na złe długi w związku ze sprzedażą na rzecz konsumenta,
- likwidacja ograniczeń dotyczących dłużników (restrukturyzacja, upadłość itd.),
- wydłużenie korzystania z ulgi do 3 lat,
- przepisy przejściowe:
- faktury wystawione przed zmianą, dla których termin zapłaty przypada przed zmianą, ale termin 90 dni upływa po zmianie,
- faktury wystawione przed zmianą, dla których termin zapłaty i termin 90 dni przypada po zmianie.
- Zmiany w procedurze importu towarów na zasadach uproszczonych – powrót do przeszłości?
- na czym polega stosowanie zasad uproszczonych?
- warunki stosowania procedury uproszczonej,
- organy właściwe,
- procedura uproszczona a przedstawiciel bezpośredni i pośredni,
- zmiany: 4 miesiące na rozliczenie podatku i utrata prawa do stosowania procedury uproszczonej.
- Zmiany dotyczące zwolnienia z VAT sprzedaży nieruchomości:
- sprzedaż budynku/budowli, a zwolnienie z VAT,
- możliwość rezygnacji ze zwolnienia,
- rezygnacja ze zwolnienia pod warunkiem zawarcia odpowiedniej klauzuli w akcie notarialnym.
- Zmiany dotyczące MPP:
- zmiana w załączniku nr 15,
- rozszerzenie przepływów pomiędzy rachunkami VAT,
- zmiany w uwalnianiu środków z rachunku VAT w przypadku zaległości podatkowych,
- zmiany związane z zamykaniem rachunków w bankach,
- uwalnianie środków byłych podatników oraz podmiotów zagranicznych.
Część II. Zmiany w VAT wprowadzane tzw. „Nowym Ładem”.
- Możliwość zakładania grupy VAT:
- czym jest Grupa VAT oraz jej przedstawiciel?
- istota rozwiązania,
- grupa VAT jako podatnik VAT:
- przesłanki,
- co zawrzeć w umowie,
- obowiązki przedstawiciela Grupy,
- rejestracja Grupy jako podatnika,
- moment uzyskania statusu podatnika VAT przez Grupę,
- status VAT UE dla całej Grupy,
- moment utraty statusu podatnika VAT przez Grupę,
- rozliczenia Grupy z innymi podmiotami,
- rozliczenia wewnątrz Grupy,
- raportowanie JPK przez Grupę VAT,
- nadwyżki VATu naliczonego członków Grupy powstałe przed jej utworzeniem,
- nadwyżka VATu naliczonego wygenerowana przez Grupę – który podmiot otrzymuje?
- obowiązki sprawozdawcze podmiotów tworzących Grupę VAT,
- co zawiera ewidencja?
- organ podatkowy właściwy dla Grupy VAT,
- proporcja roczna w przypadku Grupy VAT.
- Możliwość rezygnacji ze zwolnienia usług finansowych i ubezpieczeniowych.
- Wymóg udostępnienia płatności bezgotówkowych:
- nowy wymóg w segmencie B2C,
- utrata prawa do kwartalnych rozliczeń VAT w związku z naruszeniem wymogu rozliczeniowego z wykorzystaniem formy bezgotówkowej,
- zamrożenie zwrotu za brak możliwości płatności kartą,
- przyspieszony 15dniowy zwrot dla podatników rozliczających się bezgotówkowo.
Część III. Nowa struktura JPK
- Likwidacja niektórych oznaczeń w strukturze JPK.
- Wprowadzenie nowych oznaczeń w strukturze JPK.
- Nowy sposób raportowania ulgi na złe długi.
Część IV. Krajowy System e-faktur
- Charakterystyka nowego rozwiązania:
- istota KSeF,
- funkcjonalność systemu KSeF,
- od kiedy?
- dla kogo obligatoryjne, a dla kodo fakultatywne?
- oprogramowanie MF, czy „z rynku”?
- w jaki sposób uzyskać dostęp do KSeF?
- KSeF obligatoryjny dla wszystkich podatników?
- Faktura ustrukturyzowana:
- sposób wystawiania,
- sposób przesyłania do nabywcy,
- zakres danych na fakturze „ustrukturyzowanej”,
- korygowanie „ustrukturyzowanej” faktury po stronie sprzedawcy,
- korygowanie VAT naliczonego wynikającego z korekty faktury „ustrukturyzowanej”,
- archiwizacja i przechowywanie „ustrukturyzowanych” faktur,
- faktury „ustrukturyzowane” w JPK
- „Benefity” dla podatników: nowe terminy zwrotu VAT.
- Pozostałe zmiany dotyczące faktur:
- mniej danych na FV zaliczkowej,
- wydłużenie możliwości wystawiania FV przed terminem,
- poluzowanie wymogów dot. oznaczania duplikatów faktur,
- zmiana zasad dotyczących wystawiania faktur korygujących.
Masz problem z zapisem, pobierz:
Zmiany w VAT od 01.10.2021 i 01.01.2022: Nowy Ład, SLIM VAT 2.0, KSeF, nowa struktura JPK