Celem szkolenia Nowy Ład w CIT, PIT i ryczałcie jest zwiększenie efektywności podatkowej ulgi B+R, ulgami na: wprowadzenie na rynek nowych produktów, na ekspansję na nowe rynki, robotyzację, nabycie spółki, Przedstawienie ulgi dla pracowników i dla jednoosobowych działalności gospodarczych, kwestie ważne dla „importu” pracowników, tj. ulgi na powrót do kraju.
Zmiany zostaną zaprezentowane w sposób usystematyzowany i przekrojowy, co pozytywnie wpływa na jakość szkolenia i satysfakcję uczestników. Omawiając poszczególne zagadnienia trener przytacza praktyczne przykłady. Szkolenie jest w pełni interaktywne – w jego trakcie macie Państwo pełną swobodę zadawania pytań trenerowi.
Korzyści: zapoznanie się z nowymi przepisami; przygotowanie do wdrożenia zmian w firmie; przejrzyste i proste omówienie nadchodzących zmian; przygotowanie do modyfikacji współpracy z klientami (dot. biur rachunkowych); praktyczne przykłady i wskazówki; zrozumiały język; maksymalnie interaktywna formuła, w tym pełna swoboda zadawania pytań.
Dla kogo: właściciele firm; główne księgowe oraz pracownicy działów księgowych firm; pracownicy biur rachunkowych; wolne zawody (radcowie prawni, adwokaci); inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności.
Część I. Rewolucja w składce zdrowotnej.
- Problematyka wspólników spółek jawnych, komandytowych, z o.o. i akcyjnych,
- Jednoosobowa spółka z o.o.,
- Wieloosobowa sp. z o.o. - na co uważać?
- Rozszerzenie oskładkowania osób pełniących funkcje na podstawie aktu powołania,
- Likwidacja minimalnego progu składki zdrowotnej,
- Jak ustalać wysokość miesięcznej składki zdrowotnej dla JDG oraz wspólników spółek?
- Nadpłata i zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej,
- Stawka dla ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych i karty podatkowej,
- Więcej niż jedna działalność gospodarcza a podstawa wymiaru składki zdrowotnej.
Część II. Zmiany dotyczące podatników PIT
- Raportowanie ksiąg i ewidencji (JPK_PIT):
- JPK dla podatników PIT,
- zakres danych,
- raportowanie podmiotów przekształcanych.
- Zmiany w składce zdrowotnej, skali podatkowej i podwyższenie kwoty wolnej od podatku:
- nowa skala podatkowa,
- kwota zmniejszająca podatek waloryzowana co roku,
- likwidacja odliczenia składki zdrowotnej,
- zmiany dotyczące składki zdrowotnej.
- Ulga dla pracowników:
- źródła przychodu objęte preferencją,
- warunki skorzystania,
- sposób obliczenia,
- moment realizacji.
- Ulga dla pracujących emerytów:
- źródła przychodu objęte preferencją,
- warunki skorzystania,
- sposób obliczenia,
- moment realizacji.
- Pobieranie zaliczek przez pracodawców po nowelizacji.
- Pobieranie zaliczek z działalności wykonywanej osobiście po nowelizacji.
- Ulga dla jednoosobowych działalności gospodarczych:
- formy opodatkowania objęte preferencją,
- warunki skorzystania,
- sposób obliczenia,
- moment realizacji.
- Zaliczki osób prowadzących JDG po nowelizacji.
- „Zatrudnienie na czarno” – nowe skutki w PIT.
- Podwyższenie wartości przychodu z tytułu nieodpłatnego korzystania z pojazdów samochodowych.
- Wymóg rozliczeń bezgotówkowych z konsumentami powyżej 20 000 zł.
- Obniżenie progu rozliczeń gotówkowych B2B do 8 000 zł.
- Zryczałtowany 70% PIT z tytułu odpraw i odszkodowań.
- Zmiany dotyczące poboru podatku u źródła i dywidend:
- rola progu 2 000 000 zł,
- UPO a róg 2 000 000 zł,
- opinia o stosowaniu preferencji,
- składanie oświadczeń przez płatnika,
- obowiązek składania zawiadomień przez płatnika.
- Wybrane zagadnienia dot. PIT:
- najem: ryczałt albo działalność gospodarcza,
- zmiany dot. amortyzacji lokali i budynków mieszkalnych,
- sprzedaż ŚT po wykupieniu z leasingu.
- Zwiększenie podatkowej efektywności ulgi B+R:
- wprowadzenie do ulgi B+R,
- status centrum badawczego - nieobligatoryjne ale ważne,
- firma bez statusu centrum badawczego - 200% kosztów kwalifikowanych,
- moment odliczenia,
- wydłużenie okresu rozliczenia,
- kompensowanie ulgi B+R z zaliczkami na PIT od wynagrodzeń pracowników,
- sprzęgnięcie ulgi B+R z IP BOX.
- Ulga na wprowadzenie na rynek nowego produktu:
- komu przysługuje?
- proces produkcji próbnej oraz proces komercjalizacji docelowej
- koszty kwalifikowane,
- poziom odliczenia.
- Ulga na ekspansję produktową:
- komu przysługuje?
- co można odliczyć?
- za jaki okres można skorzystać?
- jak kalkulować wysokość odliczenia?
- Ulga na robotyzację:
- jak rozumieć robotyzację?
- koszty kwalifikowane,
- poziom odliczenia,
- moment odliczenia.
- Ulga na nabycie alternatywnej spółki inwestycyjnej:
- co to jest alternatywna spółka inwestycyjna?
- podmioty uprawnione do odliczenia,
- warunki do spełnienia,
- poziom odliczenia,
- moment realizacji ulgi.
- Ulga na działalność kulturalną, sportową i naukową:
- działalność sportowa,
- działalność kulturalna,
- wspieranie nauki i szkolnictwa wyższego,
- wydatki objęte preferencją,
- poziom odliczeń,
- moment odliczenia
- Odliczenia związane z posiadaniem zabytków nieruchomych:
- wydatki objęte preferencją,
- moment odliczenia,
- poziom odliczenia.
- Ulga na nabycie terminala płatniczego
- maksymalny poziom odliczeń,
- moment odliczenia.
- Rozszerzenie ulgi rehabilitacyjnej.
- Zmiany w uldze na dzieci.
- Ulga na powrót do kraju:
- przeniesienie centrum interesów życiowych do Polski,
- wymogi,
- czas trwania ulgi,
- wysokość ulgi w poszczególnych latach.
- Ryczałt dla osób przenoszących centrum interesów życiowych do Polski:
- 200 000 zł PIT niezależnie od wysokości zagranicznych dochodów,
- warunki do spełnienia,
- wymóg poniesienia określonych nakładów w PL,
- ryczałt a przychody w PL,
- wybór ryczałtu,
- termin zapłaty,
- raportowanie,
- jak długo można korzystać z ryczałtu?
- utrata prawa do ryczałtu
- co z członkami rodziny „ryczałtowca”?
Część III. Zmiany dotyczące ryczałtu i karty podatkowej
- Raportowanie ryczałtu (JPK_Ryczałt)
- Brak odliczenia składki zdrowotnej,
- Najem na ryczałcie po zmianach,
- Korekty przychodów,
- Nowe zwolnienia na ryczałcie,
- Odliczenie z tytułu nabycia terminala,
- Nielegalne zatrudnienie - skutki na ryczałcie,
- Zmiany dotyczące stawek: kto skorzysta i czy aby na pewno?
- Likwidacja odliczenia składki zdrowotnej na karcie podatkowej.
Część IV. Zmiany dotyczące podatników CIT
- Ulga na działalność kulturalną, sportową i naukową:
- działalność sportowa,
- działalność kulturalna,
- wspieranie nauki i szkolnictwa wyższego,
- wydatki objęte preferencją,
- poziom odliczeń,
- moment odliczenia.
- Ulga na robotyzację:
- jak rozumieć robotyzację?
- koszty kwalifikowane,
- poziom odliczenia,
- moment odliczenia.
- Tzw. „ukryte dywidendy”:
- co to jest „ukryta dywidenda” i czemu służy?
- Kiedy powstanie obowiązek zapłaty?
- Podstawa opodatkowania i termin zapłaty.
- Zarządzenia przepływami w podmiotach powiązanych:
- sankcje dot. „przerzucania dochodów” do podmiotów powiązanych,
- jak rozumieć „przerzucanie dochodów”?
- wydatki „wrażliwe”,
- stawka „ekstra” podatku,
- odliczenia od podatku,
- przesłanka rzeczywistej działalności gospodarczej,
- Finansowanie zewnętrzne – limit zaliczenia kosztów finansowania:
- finansowanie od podmiotów powiązanych i niepowiązanych,
- dotychczasowe przepisy,
- nowy wzór ustalania limitu.
- „Zatrudnianie na czarno" – nowe skutki podatkowe.
- Obniżenie progu rozliczeń gotówkowych B2B do 8 000 zł.
- Wymóg rozliczeń bezgotówkowych z konsumentami powyżej 20 000 zł.
- Raportowanie ksiąg i ewidencji (JPK_CIT):
- JPK dla podatników CIT,
- zakres danych,
- raportowanie podmiotów przekształcanych.
- Zwiększenie podatkowej efektywności ulgi B+R:
- wprowadzenie do ulgi B+R,
- status centrum badawczego - nieobligatoryjne ale ważne,
- firma bez statusu centrum badawczego - 200% kosztów kwalifikowanych,
- moment odliczenia,
- wydłużenie okresu rozliczenia,
- kompensowanie ulgi B+R z zaliczkami na PIT od wynagrodzeń pracowników,
- sprzęgnięcie ulgi B+R z IP BOX.
- Ulga na wprowadzenie na rynek nowego produktu:
- komu przysługuje?
- proces produkcji próbnej oraz proces komercjalizacji docelowej
- koszty kwalifikowane,
- poziom odliczenia.
- Ulga na ekspansję produktową:
- komu przysługuje?
- co można odliczyć?
- za jaki okres można skorzystać?
- jak kalkulować wysokość odliczenia?
- Ulga na nabycie spółki krajowej oraz zagranicznej:
- komu przysługuje?
- co można odliczyć?
- maksymalna wartość odliczeń,
- wydatki podlegające odliczeniu.
- Opodatkowanie spółek holdingowych
- definicja spółki holdingowej i spółki zależnej,
- zwolnienie z CIT dywidend,
- zwolnienie z CIT przychodów ze zbycia akcji/udziałów,
- kto i w jakim terminie składa oświadczenia o zwolnieniu?
- raportowanie.
- Ulga na wejście na giełdę:
- wydatki objęte ulgą,
- maksymalny poziom odliczeń,
- moment odliczenia.
- Ulga na nabycie terminala płatniczego
- maksymalny poziom odliczeń,
- moment odliczenia.
- Pozostałe wybrane zmiany:
- zmiany dotyczące składania informacji przez spółki jawne,
- zmiany dot. amortyzacji lokali i budynków mieszkalnych,
- nowe zasady definiowania miejsca zarządu spółek na potrzeby ustalenia miejsca ich opodatkowania,
- rozszerzenie katalogu zysków kapitałowych.
Masz problem z zapisem, pobierz:
Nowy Ład w CIT, PIT i ryczałcie