Celem szkolenia Nowy Ład, SLIM VAT 2 od 1 października 2021, Krajowy System e-faktur od 1 stycznia 2022, nowelizacja JPK VAT, pakiet e-commerce jest uzyskanie przez uczestników wiedzy na zmian VAT od 1 stycznia 2022 r. W tej grupie znajdują się zarówno zmiany już uchwalone, które oczekują na wejście w życie z nowym rokiem, jak i zmiany planowane, w tym przewidziane w tzw. Nowym Ładzie. Korzyścią ze szkolenia jest to, że nowe regulacje będą przedstawione na przykładach, co ułatwi przyswojenie istoty zmiany. Szkolenie przeznaczone dla głównych księgowych, pracowników pionu księgowości, właścicieli i pracowników biur rachunkowych, dyrektorów i menadżerów odpowiedzialnych za przestrzeganie przez jednostki przepisów VAT.

• „Polski Ład” – zmiany w VAT od 2022 r.
  • Grupa VAT jako nowa kategoria podatnika:
    • zasady opodatkowania wewnątrz grupy,
    • stosowanie proporcji odliczania VAT od zakupów mieszanych,
    • mechanizm podzielonej płatności w GV,
    • dokumentacja w GV,
    • rejestracja GV i przesłanki do założenia GV,
    • zwroty podatku VAT,
    • odpowiedzialność poszczególnych członków GV za zobowiązania Grupy,
    • rozliczenia po zakończeniu statutu podatnika przez GV.
  • Możliwość opodatkowania VAT niektórych usług finansowych.
  • Szybki zwrot VAT dla podatników stosujących rozliczenia bezgotówkowe.
• Inne zmiany w VAT od 1 stycznia 2022r.
  • Nowy system TAX-FREE (system teleinformatyczny na Platformie Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych służący do obsługi dokumentów elektronicznych będących podstawą do dokonania zwrotu podatku podróżnym, w szczególności do wystawiania i obiegu dokumentów, oraz prowadzenia ewidencji)
  • Zapłata KRUS z rachunku VAT.
  • Zmiany w JPK – obowiązek stosowania określonych oznaczeń w razie korzystania z ulgi na złe długi.
  • Zmiany w JPK – oznaczenia dla podatników ułatwiających dostawy, którzy nie korzystają z procedury szczególnej (pakiet e-commerce).
  • Zmiany w JPK – zastąpienie oznaczeń „SW” i „EE” jednym wspólnym oznaczeniem „WSTO_EE” (pakiet e-commerce).
• Krajowy System e - Faktur (KseF) od 1 stycznia 2022
  • Wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur (tzw. KSeF).
  • Pojęcie faktura ustrukturyzowanej. Jak ją wystawić?
  • Zasady uzyskiwania akceptacji odbiorcy faktury ustrukturyzowanej
  • Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej jako faktury elektronicznej
  • Zasady autoryzacji faktur ustrukturyzowanych (wyznaczanie osób upoważnionych w tym uprawnienia biur rachunkowych).
  • Faktura zaliczkowa w KSeF,
  • Zniesienie obowiązku posiadania dokumentacji uzgodnieniowej przy fakturach ustrukturyzowanych
  • Zachęty do korzystania z faktur ustrukturyzowanych,
  • Dane raportowane w JPK_VAT a KSeF,
  • Zwrot podatku VAT w terminie 40 dni a faktury w KSeF,
  • JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF
  • Faktury korygujące w KSeF,
  • Dostęp do faktur w KSeF.
  • Nota korygująca a KSeF,
  • Kolejny egzemplarz faktury a faktura ustruktyryzowana,
  • Faktura uproszczona a KSeF,
  • Faktury do paragonu a KSeF,
  • Faktury dla kontrahentów zagranicznych w KSeF,
  • Korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF,
  • Korekty in minus nabywcy a faktury wystawione w KSeF,
• Pakiet Slim VAT 2 od 1 października 2021
  • Usunięcie 3-miesięcznego ograniczenia w odliczaniu VAT w przypadku importu usług;
  • Dodanie przepisów określających sposób ujmowania korekt in minus w przypadku WNT i importu usług;
  • Wprowadzenie uregulowań uwzględniających skutki Brexitu;
  • Określenie zasad rozliczania transakcji łańcuchowych, jeżeli transport organizuje pierwszy podmiot w łańcuchu;
  • Zmiany w rozliczaniu importu towarów w procedurze uproszczonej;
  • Możliwość wybrania opcji opodatkowania dostawy nieruchomości przed notariuszem;
  • Wydłużenie okresu odliczenia VAT realizowanego poprzez korektę deklaracji;
  • Przesunięcie terminu na złożenie informacji VAT-26;
  • Dostosowanie przepisów o uldze na złe długi do wytycznych TSUE;
  • Zmiany w mechanizmie podzielonej płatności
• Zmiany w nowym JPK_VAT od 1 lipca 2021
  • Zmiany w kodowaniu oznaczeń GTU:
    • doprecyzowanie oznaczenia „GTU_01” – napoje alkoholowe (zrezygnowano z odwołania do definicji ustawy o podatku akcyzowym)
    • modyfikacja brzmienia przepisu dot. oznaczenia „GTU_03” – oleje opałowe,
    • eliminacja podwójnego przypisywania oznaczeń GTU_02 i GTU_03,
    • nowelizacja przepisu dot. oznaczenia „GTU_07” – pojazdy,
    • dostosowanie kodu „GTU_08” do zmian w załączniku nr 12 do ustawy VAT,
    • doprecyzowanie treści przepisu dot. oznaczenia „GTU_09” – produkty lecznicze,
    • dookreślenie oznaczenia „GTU_10” – budynki, budowle, grunty i ich części,
    • przypisanie usługom o charakterze niematerialnym oznaczonych kodem „GTU_12”, symboli PKWiU wg klasyfikacji PKWiU 2015,
    • wyłączenie oznaczeń kodów GTU dla raportów okresowych i dokumentów wewnętrznych.
  • Zmiana w kodowaniu rodzajów transakcji:
    
    • zmiany w zakresie oznaczenia „TP” dla podmiotów powiązanych ze Skarbem Państwa lub jednostkami samorządu terytorialnego lub ich związkami,
    • nowelizacja w zakresie oznaczenia „MPP” – mechanizm podzielonej płatności,
    • wyłączenie wprost oznaczania symbolami procedur dla raportów okresowych i dokumentów wewnętrznych,
  • Faktura do paragonu a faktura uproszczona w nowym JPK_VAT
    • sposób prezentowania danych w JPK_VAT
    • zasady wykazywania paragonów z NIP do kwoty 450 zł uznanych za faktury uproszczone z uwzględnieniem objaśnień podatkowych Ministerstwa Finansów i przeglądem interpretacji podatkowych
• Pakiet e-commerce od 1 lipca 2021
  • Implementacja do polskiego porządku prawnego przepisów dyrektywy Rady (UE) 2017/2455 oraz dyrektywy Rady (UE) 2019/1995 dotyczących tzw. pakietu VAT e-Commerce
  • Zmiana zasad sprzedaży wysyłkowej – ujednolicenie progu na terenie całej UE,
  • Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów na odległość (tzw. WSTO):
    • definicja WSTO,
    • zakres przedmiotowy i podmiotowy,
    • limit 10 tys. EURO,
    • miejsce opodatkowania w przypadku tej procedury
  • Procedura szczególna rozliczeń w systemie VAT-OSS:
    • procedura unijna,
    • procedura nieunijna,
  • PRocedura szczególna rozliczeń w systemie VAT-IOSS:
    • zwolnienie do 150 EURO
    • bezpośrednie i pośrednie korzystanie z procedury VAT-IOSS (instytucja pośrednika),
  • Sprzedaż na odległość towarów importowanych (tzw. SOTI):
    • definicja SOTI,
    • miejsce opodatkowania
  • Nowe obowiązki ewidencyjne:
    • Zakres i zasady prowadzenia ewidencji transakcji,
• Nowe objaśnienia podatkowe dotyczące VAT w 2021 r.
  • Interpretacja ogólna Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej dotycząca kwalifikowania dla celów VAT transakcji z wykorzystaniem kart paliwowych
  • Rewolucyjny korzystny wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w sprawie C-895/19 dotyczący rozliczeń WNT – wprowadzenie przez polskiego ustawodawcę dodatkowego wymogu, który prowadzi do wykazania VAT należnego i naliczonego w dwóch różnych okresach rozliczeniowych jest sprzeczne z prawem unijnym
  • Korzystny dla podatników wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z dnia 15 października 2020 r. w sprawie C-335/19 dotyczący niezgodności polskich przepisów z dyrektywą unijną w zakresie ulgi na złe długi w VAT

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Nowy Ład, SLIM VAT 2 od 1 października 2021, Krajowy System e-faktur od 1 stycznia 2022, nowelizacja JPK VAT, pakiet e-commerce