Celem szkolenia Nowy Ład, SLIM VAT 2 od 1 października 2021, Krajowy System e-faktur od 1 stycznia 2022, nowelizacja JPK VAT, pakiet e-commerce jest uzyskanie przez uczestników wiedzy na zmian VAT od 1 stycznia 2022 r. W tej grupie znajdują się zarówno zmiany już uchwalone, które oczekują na wejście w życie z nowym rokiem, jak i zmiany planowane, w tym przewidziane w tzw. Nowym Ładzie. Korzyścią ze szkolenia jest to, że nowe regulacje będą przedstawione na przykładach, co ułatwi przyswojenie istoty zmiany. Szkolenie przeznaczone dla głównych księgowych, pracowników pionu księgowości, właścicieli i pracowników biur rachunkowych, dyrektorów i menadżerów odpowiedzialnych za przestrzeganie przez jednostki przepisów VAT.
- „Polski Ład” – zmiany w VAT od 2022 r.
- Grupa VAT jako nowa kategoria podatnika:
- zasady opodatkowania wewnątrz grupy,
- stosowanie proporcji odliczania VAT od zakupów mieszanych,
- mechanizm podzielonej płatności w GV,
- dokumentacja w GV,
- rejestracja GV i przesłanki do założenia GV,
- zwroty podatku VAT,
- odpowiedzialność poszczególnych członków GV za zobowiązania Grupy,
- rozliczenia po zakończeniu statutu podatnika przez GV.
- Możliwość opodatkowania VAT niektórych usług finansowych.
- Szybki zwrot VAT dla podatników stosujących rozliczenia bezgotówkowe.
- Inne zmiany w VAT od 1 stycznia 2022r.
- Nowy system TAX-FREE (system teleinformatyczny na Platformie Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych służący do obsługi dokumentów elektronicznych będących podstawą do dokonania zwrotu podatku podróżnym, w szczególności do wystawiania i obiegu dokumentów, oraz prowadzenia ewidencji)
- Zapłata KRUS z rachunku VAT.
- Zmiany w JPK – obowiązek stosowania określonych oznaczeń w razie korzystania z ulgi na złe długi.
- Zmiany w JPK – oznaczenia dla podatników ułatwiających dostawy, którzy nie korzystają z procedury szczególnej (pakiet e-commerce).
- Zmiany w JPK – zastąpienie oznaczeń „SW” i „EE” jednym wspólnym oznaczeniem „WSTO_EE” (pakiet e-commerce).
- Krajowy System e - Faktur (KseF) od 1 stycznia 2022
- Wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur (tzw. KSeF).
- Pojęcie faktura ustrukturyzowanej. Jak ją wystawić?
- Zasady uzyskiwania akceptacji odbiorcy faktury ustrukturyzowanej
- Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej jako faktury elektronicznej
- Zasady autoryzacji faktur ustrukturyzowanych (wyznaczanie osób upoważnionych w tym uprawnienia biur rachunkowych).
- Faktura zaliczkowa w KSeF,
- Zniesienie obowiązku posiadania dokumentacji uzgodnieniowej przy fakturach ustrukturyzowanych
- Zachęty do korzystania z faktur ustrukturyzowanych,
- Dane raportowane w JPK_VAT a KSeF,
- Zwrot podatku VAT w terminie 40 dni a faktury w KSeF,
- JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF
- Faktury korygujące w KSeF,
- Dostęp do faktur w KSeF.
- Nota korygująca a KSeF,
- Kolejny egzemplarz faktury a faktura ustruktyryzowana,
- Faktura uproszczona a KSeF,
- Faktury do paragonu a KSeF,
- Faktury dla kontrahentów zagranicznych w KSeF,
- Korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF,
- Korekty in minus nabywcy a faktury wystawione w KSeF,
- Pakiet Slim VAT 2 od 1 października 2021
- Usunięcie 3-miesięcznego ograniczenia w odliczaniu VAT w przypadku importu usług;
- Dodanie przepisów określających sposób ujmowania korekt in minus w przypadku WNT i importu usług;
- Wprowadzenie uregulowań uwzględniających skutki Brexitu;
- Określenie zasad rozliczania transakcji łańcuchowych, jeżeli transport organizuje pierwszy podmiot w łańcuchu;
- Zmiany w rozliczaniu importu towarów w procedurze uproszczonej;
- Możliwość wybrania opcji opodatkowania dostawy nieruchomości przed notariuszem;
- Wydłużenie okresu odliczenia VAT realizowanego poprzez korektę deklaracji;
- Przesunięcie terminu na złożenie informacji VAT-26;
- Dostosowanie przepisów o uldze na złe długi do wytycznych TSUE;
- Zmiany w mechanizmie podzielonej płatności
- Zmiany w nowym JPK_VAT od 1 lipca 2021
- Zmiany w kodowaniu oznaczeń GTU:
- doprecyzowanie oznaczenia „GTU_01” – napoje alkoholowe (zrezygnowano z odwołania do definicji ustawy o podatku akcyzowym)
- modyfikacja brzmienia przepisu dot. oznaczenia „GTU_03” – oleje opałowe,
- eliminacja podwójnego przypisywania oznaczeń GTU_02 i GTU_03,
- nowelizacja przepisu dot. oznaczenia „GTU_07” – pojazdy,
- dostosowanie kodu „GTU_08” do zmian w załączniku nr 12 do ustawy VAT,
- doprecyzowanie treści przepisu dot. oznaczenia „GTU_09” – produkty lecznicze,
- dookreślenie oznaczenia „GTU_10” – budynki, budowle, grunty i ich części,
- przypisanie usługom o charakterze niematerialnym oznaczonych kodem „GTU_12”, symboli PKWiU wg klasyfikacji PKWiU 2015,
- wyłączenie oznaczeń kodów GTU dla raportów okresowych i dokumentów wewnętrznych.
- Zmiana w kodowaniu rodzajów transakcji:
- zmiany w zakresie oznaczenia „TP” dla podmiotów powiązanych ze Skarbem Państwa lub jednostkami samorządu terytorialnego lub ich związkami,
- nowelizacja w zakresie oznaczenia „MPP” – mechanizm podzielonej płatności,
- wyłączenie wprost oznaczania symbolami procedur dla raportów okresowych i dokumentów wewnętrznych,
- Faktura do paragonu a faktura uproszczona w nowym JPK_VAT
- sposób prezentowania danych w JPK_VAT
- zasady wykazywania paragonów z NIP do kwoty 450 zł uznanych za faktury uproszczone z uwzględnieniem objaśnień podatkowych Ministerstwa Finansów i przeglądem interpretacji podatkowych
- Pakiet e-commerce od 1 lipca 2021
- Implementacja do polskiego porządku prawnego przepisów dyrektywy Rady (UE) 2017/2455 oraz dyrektywy Rady (UE) 2019/1995 dotyczących tzw. pakietu VAT e-Commerce
- Zmiana zasad sprzedaży wysyłkowej – ujednolicenie progu na terenie całej UE,
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów na odległość (tzw. WSTO):
- definicja WSTO,
- zakres przedmiotowy i podmiotowy,
- limit 10 tys. EURO,
- miejsce opodatkowania w przypadku tej procedury
- Procedura szczególna rozliczeń w systemie VAT-OSS:
- procedura unijna,
- procedura nieunijna,
- PRocedura szczególna rozliczeń w systemie VAT-IOSS:
- zwolnienie do 150 EURO
- bezpośrednie i pośrednie korzystanie z procedury VAT-IOSS (instytucja pośrednika),
- Sprzedaż na odległość towarów importowanych (tzw. SOTI):
- definicja SOTI,
- miejsce opodatkowania
- Nowe obowiązki ewidencyjne:
- Zakres i zasady prowadzenia ewidencji transakcji,
- Nowe objaśnienia podatkowe dotyczące VAT w 2021 r.
- Interpretacja ogólna Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej dotycząca kwalifikowania dla celów VAT transakcji z wykorzystaniem kart paliwowych
- Rewolucyjny korzystny wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w sprawie C-895/19 dotyczący rozliczeń WNT – wprowadzenie przez polskiego ustawodawcę dodatkowego wymogu, który prowadzi do wykazania VAT należnego i naliczonego w dwóch różnych okresach rozliczeniowych jest sprzeczne z prawem unijnym
- Korzystny dla podatników wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z dnia 15 października 2020 r. w sprawie C-335/19 dotyczący niezgodności polskich przepisów z dyrektywą unijną w zakresie ulgi na złe długi w VAT
Masz problem z zapisem, pobierz:
Nowy Ład, SLIM VAT 2 od 1 października 2021, Krajowy System e-faktur od 1 stycznia 2022, nowelizacja JPK VAT, pakiet e-commerce