Do grona podmiotów które będą zobowiązane do stosowania procedur AML dołączą m.in. handlujący dziełami sztuki, przedmiotami kolekcjonerskimi, ale także przedsiębiorcy którzy świadczą usługi z zakresu prowadzenia ksiąg rachunkowych, sporządzają deklaracje, udzielają porad, opinii lub wyjaśnień w zakresie prawa podatkowego i celnego. Zmiany także dotyczą Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych.
Jakie definicje zostają zmodyfikowane:
- beneficjenta rzeczywistego
- grupy
- osoby zajmującej eksponowane stanowisko polityczne
- państwa członkowskiego
Do grona podmiotów włączono:
- przedsiębiorców świadczących usługi sporządzania deklaracji, prowadzenia ksiąg podatkowych, udzielanie porad, opinii lub wyjaśnień z zakresu prawa podatkowego i celnego
- przedsiębiorców prowadzących obrót lub pośrednictwo w obrocie dziełami sztuki, przedmiotami kolekcjonerskimi, antykami.
Na wszystkie podmioty zobowiązane do stosowania procedur AML nałożono nowe obowiązki odnotowywania rozbieżności, dokumentowania czynności, dokumentowania utrudnień stwierdzonych w związku z weryfikacją tożsamości, cyklicznego dokonywania weryfikacji procedur AML w firmie, zwiększenia ochrony pracowników w ramach procedury anonimowego zgłaszania naruszeń.
W zakresie CRBR zmienił się krąg podmiotów, które muszą znaleźć się w rejestrze o:
- trusty
- stowarzyszenia podlegające wpisowi do KRS
- fundacje
- spółdzielnie
- spółdzielnie europejskie
- spółki partnerskie
- europejskie zgrupowania interesów gospodarczych
- spólki europejskie
Wszystkie te zmiany weszły lub wchodzą w życie w 2021 roku, poczynając do 15 maja, a kończąc na 31 października.