Ksef - Nowe przepisy od 1lipca 2024 r. Faktura VAT, zasady fakturowania, bieżące problemy

Krajowy System e-Faktur (tzw. KSeF) to platforma tworzona przez Ministerstwo Finansów do wystawiania i otrzymywania faktur drogą elektroniczną. Proces wdrożenia przedsiębiorstwa do tego mechanizmu wymaga czasu i przeprowadzenia kilku etapów działań.

Pojęcie faktury ustrukturyzowanej

• Kalendarz wejścia w życie obowiązku fakturowania ustrukturyzowanego dla poszczególnych grup podatników
• Faktura ustrukturyzowana a inne rodzaje faktur (papierowa, elektroniczna).
• Wystawienie faktury w ustrukturyzowanej a akceptacja kontrahenta
• Przechowywanie faktur ustrukturyzowanych.
• Kto będzie miał obowiązek stosować faktury ustrukturyzowane
• Faktura ustrukturyzowana wystawiona na rzecz podmiotów zagranicznych
• Czy będzie można wystawiać fakturę ustrukturyzowaną na rzecz konsumentów
• Jak ustalić, czy kontrahent działa jako konsument.

Proces wystawiania faktury

• Możliwość wystawienia faktury bezpośrednio z aplikacji podatnika,
• Wystawienia faktury w KSeF poprzez system informatyczny podatnika,
• Wystawienia faktury w KSeF poprzez tworzenie „pliku wsadowego”.
• Specyfika udostępniania e-faktury podatnikom zwolnionym z VAT
• Data wystawienia e-faktury jako odrębna od daty wystawienia faktury w systemie księgowym,
• Fakturowanie w czasie awarii systemu KSeF
• Ogólne informacje o treści faktury ustrukturyzowanej (pola obowiązkowe, opcjonalne i fakultatywne)
• Faktury korygujące w KSeF – sposób wystawienia i cechy szczególne, moment ujęcia po stronie sprzedawcy i nabywcy
• Likwidacja not korygujących

Uprawnienia dostępu do KSeF

• Rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF,
• Sposób nadawania uprawnień do korzystania z KSeF,
• Odpowiedzialność karno-skarbowa osoby korzystającej z uprawnień do korzystania z KSeF.

Pozostałe kwestie związane z KSef

• Kary przewidziane w ustawie.
• Na co zwrócić uwagę przygotowując się do obligatoryjnego KSeF
• Wpływ KSeF na rozliczenia podatkowe przedsiębiorstwa obowiązek podatkowy w VAT i prawo do odliczenia podatku naliczonego

Zmiany w zakresie fakturowania 2023 r.

• Kursy walut związane z korektami
• Zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych (wrzesień 2023)
• Zmiana w treści faktur korygujących (wrzesień 2023)

Aktualne problemy związane z fakturowaniem, które będą dotyczyły również fakturowania w KSeF

• Nadużywanie korekt „do zera”
• Za dużo faktur do transakcji
• Korygowanie pustych faktur – niezbędna dokumentacja
• Istota przedpłaty w VAT – kiedy wystawiać fakturę zaliczkową, a kiedy przedpłata nie skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego,
• Faktura VAT wystawiana do sprzedaży uprzednio zaewidencjonowanej na kasie rejestrującej.
• Błędy na fakturach VAT – kiedy nie wpływają na prawo do odliczenia i jak je poprawiać,
• Faktura wystawiona przez podmiot niezarejestrowany do VAT

Omówienie podstawowych zasad fakturowania 

• Fakturowanie dostawy towarów – możliwe schematy
• Fakturowanie świadczenia usług – możliwe schematy
• Dlaczego nie mogę mieszać schematów
• Najem, dzierżawa, leasing oraz „media” – specyfika fakturowania/refakturowania
• Faktura przed dostawą towarów, wykonaniem usługi, otrzymaniem przedpłaty.
• Data dostawy towarów / data wykonania usługi.
• Fakturowanie kosztów dodatkowych – np. kosztów transportu
• Fakturowanie premii w umowach B2B

Faktury korygujące

• Zmiany w treści faktur korygujących
• Kiedy wystawiamy fakturę korygującą, a kiedy nie powinniśmy
• Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy
• Zbiorcze faktury korygujące

Pozostałe kwestie związane z fakturami

• Anulowanie faktury
• Noty korygujące
• Nowe przepisy dotyczące duplikatów
• Refakturowanie
• Najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach dotyczących fakturowania.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Ksef - Nowe przepisy od 1lipca 2024 r. Faktura VAT, zasady fakturowania, bieżące problemy