Akademia VAT

1. Faktury ustrukturyzowane – co się zmieni z punktu widzenia dokumentowania sprzedaży?

• Czym jest e-faktura i jak ona wygląda rozebrana na części pierwsze, szczegóły techniczne
• Wystawienie faktury ustrukturyzowanej krok po kroku – z zastosowaniem programu do wystawiania faktur i z zastosowaniem Aplikacji Podatnika KSeF
• Elementy faktury ustrukturyzowanej – obowiązkowe i fakultatywne
• Data wystawienia e-faktury jako odrębna od daty wystawienia faktury w systemie księgowym – skąd ją wziąć?
• Sposób przesłania faktury ustrukturyzowanej do KSeF – rodzaje wysyłek oraz ich cechy charakterystyczne, praktyczne doświadczenia i najczęściej spotykane problemy z wysyłką faktur do KSeF
• Przekazywanie załączników do faktur – jak będzie wyglądać po wejściu w życie obowiązkowego KSeF?

2. Zasady przechowywania i udostępniania faktur, podstawowe zasady wystawiania faktur.

• Kiedy wystawiam e-fakturę, a kiedy fakturę papierową/elektroniczną?
• Jak wystawić fakturę konsumentowi?
• Fakturowanie w trybie awaryjnym, czyli jakie mam możliwości, gdy KSeF jest niedostępny?Obowiązek wystawienia faktury – które transakcje należy obowiązkowo udokumentować fakturą, a kiedy fakturę wystawiam na żądanie nabywcy?
• Zapewnienie integralności treści, autentyczności oraz czytelności faktury – co to oznacza i jak w praktyce należy archiwizować faktury
• Forma w jakiej faktury powinny być przechowywane – czy mogę skanować faktury papierowe i przechowywać je wyłącznie w formie elektronicznej
• Przechowywanie faktur w KSeF oraz obowiązek ich pobrania z KSeF

3. Faktura VAT w sprzedaży krajowej

• Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
• Jak należy opisać sprzedawany towar/usługę na fakturze?
• Koszty dodatkowe dostawy a sposób ich fakturowania
• Data wystawienia i data sprzedaży na fakturze a obowiązek podatkowy w VAT i CIT (z uwzględnieniem zasad dostawy określonych dla transakcji, np. Incoterms)
• Data wystawienia faktury ustrukturyzowanej – specyficzne przepisy
• Faktura wystawiona przed wydaniem towaru/wykonaniem usługi a obowiązek podatkowy (wystawienie faktury w VAT i CIT – różnice w konsekwencjach)
• Termin wystawienia faktury – przykłady praktyczne
• Duplikat faktury
• Metoda podzielonej płatności a faktura VAT – kiedy obowiązkowo stosować dopisek „mechanizm podzielonej płatności”?
• Rodzaje zaliczek i przedpłat podlegających opodatkowaniu VAT oraz wyłączonych z opodatkowania
• Treść faktury zaliczkowej – obowiązkowe elementy
• Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji
  „Zerowa” faktura końcow
• Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu – czy muszę zawsze wystawić dwie faktury?

4. Kasy fiskalne oraz faktury wystawione do paragonu

• Kasa fiskalna – kiedy muszę ją mieć i jakie transakcje na niej rejestrować?
• Kasy fiskalne online – obowiązek posiadania oraz zapewnienia współpracy z terminalem płatniczym
• Zwolnienia z obowiązku rejestracji przy użyciu kas fiskalnych
• Zasady wystawiania faktur do paragonów
• Paragon z NIP a obowiązek przekazania faktury do KSeF
• Pojęcie faktury uproszczonej i możliwość odliczenia VAT z takiego dokumentu – objaśnienia MF oraz interpretacje indywidualne i wyroki sądów administracyjnych
• Czy do paragonu z NIP na kwotę do 450 zł można wystawić odrębnie zwykłą fakturę?
• Błędny NIP na paragonie a możliwość wystawienia faktury
• Brak NIP na paragonie a możliwość wystawienia faktury

5. Faktura VAT w WDT oraz eksporcie towarów

• Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
• Koszty dodatkowe dostawy a sposób ich fakturowania
• Aktywny numer identyfikacyjny VAT-UE kontrahenta jako warunek skorzystania ze stawki 0%
• Moment wystawienia faktury a obowiązek podatkowy w VAT – co z fakturami wystawionymi przed wydaniem towaru?
• Termin wystawienia faktury dla WDT/eksportu
• Czy faktura dokumentująca WDT/eksport musi być wysłana do KSeF? Jak przekazać ją nabywcy?
• Faktura w walucie obcej – kurs przeliczenia na PLN
• Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz organów podatkowych (należyta staranność udokumentowaniu przemieszczenia towaru)
• Warunki stosowania stawki VAT 0% w eksporcie towarów (dokumenty potwierdzające wywóz, omówienie problemów dokumentacyjnych, przykłady praktyczne)
• Zaliczki na poczet WDT i eksportu

6. Faktury korygujące

• Sposób wystawienia faktury korygującej do faktury ustrukturyzowanej, faktury papierowej oraz elektronicznej
• Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone) – na co zwrócić szczególną uwagę
• Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy – w zależności od formy korekty
• Likwidacja not korygujących
• Korekty w sprzedaży międzynarodowej – moment ujęcia
• Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Akademia VAT