Faktura VAT 2023 – Nowe przepisy od września 2023 oraz w 2024 r, zasady fakturowania, bieżące problemy.

Celem szkolenia Faktura VAT 2023 jest przekazanie uczestnikom kompleksowej, praktycznej wiedzy na temat faktur VAT. Ponadto uczestnicy szkolenia uzyskają praktyczne informacje dotyczące stosowania e-faktur, wystawiania i korygowania faktur VAT, a także sposobów obrony przed zarzutami ze strony organów podatkowych w zakresie ewidencji podatku VAT oraz minimalizacji odpowiedzialności karnoskarbowej.

• Krajowy System e-faktur – analiza projektu wprowadzającego obligatoryjne faktury ustrukturyzowane od 1 stycznia 2024

1. Istota faktury ustrukturyzowanej i KSEF
2. Kto będzie miał obowiązek stosować faktury ustrukturyzowane
3. Faktura ustrukturyzowana wystawiona na rzecz podmiotów zagranicznych i konsumentów
4. Fakturowanie w czasie awarii systemu KSEF
5. Propozycja faktury korygującej – nowe narzędzie do poprawiania błędów dla nabywcy.
6. Ogólne informacje o treści faktury ustrukturyzowanej
7. Kary przewidziane w projekcie.
8. Na co zwrócić uwagę przygotowując się do obligatoryjnego KSEF
9. Nadawanie uprawnień w KSEF.
10. Inne zmiany w zakresie fakturowania przewidziane projektem z dnia 30 listopada 2022 r.

• Zmiany w zakresie fakturowania w 2023 r m.in.

1. Kursy walut związane z korektami
2. Zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych (wrzesień 2023)
3. Zmiana w treści faktur korygujących (wrzesień 2023)

• Zmiany w zakresie fakturowania w 2022 r. m.in.

1. Dobrowolny Krajowy system e-faktur,
2. Nowe terminy do wystawiania faktur,
3. Zmiany w treści faktur korygujących,
4. Zmiany w treści faktur zaliczkowych,
5. Zmiany w Duplikatach faktur,

• Aktualne problemy związane z fakturowaniem

1. Faktura VAT wystawiana do sprzedaży uprzednio zaewidencjonowanej na kasie rejestrującej.
2. paragon z NIP nabywcy jako faktura uproszczona – kontrowersje
3. co jest numerem faktury uproszczonej ?
4. możliwość wystawiania faktur na żądanie do paragonów z NIP (w przypadku paragonów do kwoty 450 zł.)
5. Zbyt duża ilość faktur do transakcji
6. Nadużywanie korekt „do zera”

• Błędy na fakturach VAT.

  1. Brak numery NIP nabywcy.
  2. Błąd w danych nabywcy.
  3. Faktura wystawiona przez podmiot niezarejestrowany do VAT
  4. Art. 108 ustawy o VAT – ograniczenie ryzyka pustych faktur i zasady korekt nierzetelnych faktur.

• Omówienie podstawowych zasad fakturowania:

  1. Rodzaje faktur i ich treść (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur).
  2. Terminy wystawienia faktury, faktury wystawione przed dokonaniem sprzedaży.
  3. Zasady wystawiania faktur zaliczkowych (pojęcie zaliczki w rozumieniu ustawy o VAT)
  4. Zasady rozliczania duplikatów faktur.
  5. Anulowanie faktury.
  6. Faktura w języku angielskim.

• Faktury korygujące:

  1. Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące?
  2. Korekta „do zera” w przypadku błędów w oznaczeniu nabywcy – istotne ryzyko podatkowe.
  3. Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone).
  4. Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy

• Zasady wystawiania not korygujących:

  1. Kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
  2. Treść korygowana notą.

• Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej:

• Refakturowanie:

  1. Definicja refakturowania w ustawie o VAT o Dyrektywie VAT – cechy charakterystyczne.
  2. Kiedy refaktura, a kiedy nota księgowa? – odsprzedaż usługi a zwrot wydatków.
  3. Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT.
  4. Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?).
  5. Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE.
  6. Refaktury usług zagranicznych

• Najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach dotyczących fakturowania.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Faktura VAT 2023 – Nowe przepisy od września 2023 oraz w 2024 r, zasady fakturowania, bieżące problemy.