Akademia podatkowa CIT

• Minimalny podatek dochodowy:
  • od kiedy i dla kogo?
  • terminy raportowania i terminy zapłaty?
  • przesłanki opodatkowania: strata vs niska rentowność
  • preferowane struktury podmiotów,
  • podmioty powiązane kapitałowe o określonej rentowności,
  • podstawa opodatkowania,
•  Tzw. „ukryte dywidendy”:
  • od kiedy? czym są ukryte dywidendy?
  • skutki podatkowe „ukrytych dywidend” dla nabywcy świadczeń,
  • zwiększenie znaczenia rynkowości świadczeń,
• WHT – podatek u źródła po zmianach:
  • polska spółka jako płatnik WHT,
  • sankcje związane z niepobraniem podatku dla polskich firm,
  • wydatki objęte podatkiem u źródła w Polsce,
  • stawki WHT w ustawie CIT,
  • w jaki sposób dokumentować rezydencję podatkową?
  • co z kopiami certyfikatów rezydencji po zmianach?
  • należności licencyjne i odsetki – przegląd wybranych UPO,
  • obowiązki płatnika, a stosowanie obniżonych stawek z UPO,
  • opinia zabezpieczająca: jaką rolę pełni?
  • raportowanie związane z WHT: deklaracje, oświadczenia, zawiadomienia.
• Finansowanie zewnętrzne – limit zaliczenia kosztów finansowania:
  • finansowanie od podmiotów powiązanych i niepowiązanych,
  • koszty objęte ograniczeniami
  • dopuszczalne limity,
  • nowy wzór ustalania limitu,
  • skutki przekroczenia limitów,
  • skutki dla podmiotów korzystających z finansowania zewnętrznego.
• Rozliczenia bezgotówkowe w segmencie B2B i B2C:
  • obniżenie progu rozliczeń bezgotówkowych w segmencie B2B:
  • nowy limit, od kiedy wchodzą nowe zasady?
  • skutki uchybień,
  • limit rozliczeń bezgotówkowych a biała lista podatników VAT,
  • wprowadzenie wymogu rozliczeń bezgotówkowych w segmencie B2C.
• Nielegalne zatrudnienie w 2022 r.: nowe sankcje podatkowo-składkowe:
  • na czym polega nielegalnie zatrudnienie na gruncie ustawy CIT?
  • skutki podatkowe i składkowe dla pracodawcy
  • od kiedy stosujemy nowe przepisy: do nielegalnego zatrudnienia zidentyfikowanego w 2022 r., czy do nielegalnego zatrudnienia zaistniałego od 2022 r.?
• Spółki komandytowe i jawne jako podatnicy CIT
  • Zasady (podwójnego) opodatkowania – spółki i wspólnika
  • Skutki podatkowe dla spółki i jej wspólników – porównanie z dotychczasowymi rozwiązaniami
  • Zwolnienie podatkowe do 60 tys. zł
  • Co dalej? Alternatywy w kontekście ryzyka uznania przekształcenia za działanie mające wyłącznie cel podatkowy.
• „Estoński CIT po polsku od 1 stycznia 2022 r. porównanie z 2021 rokiem
  • Istota proinwestycyjnego systemu opodatkowywania spółek
  • Zasady estońskiego CIT
  • Podmioty uprawnione do estońskiego CIT (limity przychodów, zatrudnienia, kategorie udziałowców, ulgi i zwolnienia, itp.)
  • Ograniczenia dla stosujących „estoński CIT” (rozliczanie strat)
  • Obowiązek podatkowy, stawki, ewidencje księgowe i inne uproszczenia.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Akademia podatkowa CIT