Szkolenie Podatek VAT 2023 kierowane jest do księgowych, pracowników biur rachunkowych, osób pełniących obowiązki płatnika oraz wszystkich zainteresowanych tematem.W trakcie spotkania omówimy przepisy mające wpływ na prawidłowe wypełnianie obowiązków Płatnika, w tym zmiany mające wpływ na obliczanie zaliczek na podatek dochodowy w 2022 roku

1. Krajowy System e-Faktur

• kogo nowe regulacje obejmą w pierwszej kolejności,
• zasady funkcjonowania KSeF, w tym przesyłanie i archiwizowanie faktur,
• czy stosowanie KSeF będzie wymagało zgody kontrahenta i w jaki sposób pobierze on fakturę?
• jakie rodzaje faktur będzie można wystawiać przez KSeF?
• czy będzie dostępny wzór faktur?
• termin przechowywania faktur w KSeF,
• struktury logiczne i wyjaśnienia Ministerstwa Finansów,
• rodzaje upoważnień do stosowania KSeF – rozporządzenia wykonawcze oraz wykorzystanie aplikacji webowe MF,
• zachęty do stosowania KSeF,
• omówienie elementów faktur wystawionych w KSeF – które dane są obowiązkowe?
• rodzaje faktur w KSeF (VAT, KOR, ZAL, ROZ, KOR_ZAl, KOR_ROZ, UPR),
• jakie poczynić kroki w celu wdrożenia nowego KSeF – system stanie się obowiązkowy od II połowy 2024 r.

2. Krajowy System e-Faktur – przepisy obowiązkowe od II połowy 2024 r.

• omówienie projektu nowelizacji wprowadzającej obowiązkowy KSeF
• kto będzie podlegał obowiązkowi wystawiania faktur w KSeF – podatnik zwolniony z VAT, podatnik posiadający stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej, działalność nierejestrowana, podatnik jedynie zarejestrowany na potrzeby podatku VAT,
• które podmioty będą mogły wejść w obowiązkowy KSeF z półrocznym opóźnieniem?
• co z biletami PKP, PKS, opłatami za autostrady – czy nadal będą uważane za faktury?
• informacja o stosowaniu KSeF – Biała lista podatników – czy nadal ustawodawca planuje zmiany w tym obszarze?,
• w jaki sposób dokumentować WDT, eksport towarów, eksport usług oraz sprzedaż na rzecz konsumentów,
• jakie działania podjąć w przypadku czasowej niedostępności, awarii KSeF, trybu off-line po stronie podatnika,
• opatrzenie faktury KSeF dodatkowym kodem QR – dwie metody opatrzenia kodem,
• czy będzie konsolidacja KSeF z PEF?
• czy zmienią się regulacje określające termin wystawienia faktury?
• zasady wystawiania faktury korygujących w KSeF – nowe propozycje.
• propozycja wystawienia faktury korygującej przez nabywcę – zmiany w projekcie,
• nowe zasady ujęcia faktur korygujących in minus – po stronie sprzedawcy jak i nabywcy,
• nota korygująca – w jakich przypadkach będzie można ją stosować, a kiedy instytucja ta zostanie zniesiona,
• skrócenie terminu zwrotu VAT,
• dodatkowe wymogi przy płaceniu za fakturę z KSeF,
• płatność w MPP a faktura z KSeF – dodatkowe wymogi,
• co z fakturami wystawianymi przy użyciu kas rejestrujących oraz paragonami z NIP nabywcy - czy one znikną?
• akceptacja stosowania faktur w KSeF,
• data wystawienia i otrzymania faktur w KSeF – zasady w zakresie trybów waryjności.
• jakie kary wprowadzi ustawodawca za pominięcie faktury w KSeF – sankcje,
• faktury zaliczkowe – nowe zasady wystawiania,
• faktury RR (w tym korygujące) – nowe zasady wystawiania,
• rozliczenie z rolnikiem ryczałtowym – nowe zasady,
• faktura scamowa, ukrywanie faktur, korekta techniczna faktury – działania podatnika,
• przepisy przejściowe.

3. Zmiany stawek podatku VAT dla branży energetycznej, nawozowej i spożywczej – zasady opodatkowania, w tym zmiany od 1 stycznia 2023 r.

• wystawienie faktury a właściwa wysokość opodatkowania,
• czy wystawienie faktury przed dostawą lub po dostawie ma wpływ na wysokość stawki podatku VAT,
• faktury za media (energię elektryczną, gaz) – jakie podejście stosować,
• producent towarów spożywczych a detalista – czy każdy z nich może stosować obniżone stawki,
• dodatkowe obowiązki nałożone na podatników stosujących obniżone stawki,
• daty obowiązywania obniżonych stawek,
• w jakim okresie obowiązują zmienione stawki podatku VAT.

4. Pomoc na rzecz Ukrainy – skutki w VAT, kiedy można zastosować preferencyjne opodatkowanie wg 0% stawki podatku VAT. Ryzyko podatkowe wynikające z najnowszych interpretacji organów podatkowych

5. SLIM VAT 3 – regulacje które będą obowiązywały od 1 lipca 2023 r.:

• nowe zasady stosowanie kursów walutowych w zakresie korekt in minus (w tym również korekt zbiorczych jak i w przypadku WNT),
• doprecyzowanie przepisów w zakresie korekty WDT,
• czy w zakresie odliczenia podatku naliczonego w transakcji WNT nadal będzie wymagane posiadanie faktury dokumentującej to nabycie?
• zmiana progu uprawniającego do pełnego odliczenia podatku naliczonego, gdy wskaźnik proporcji lub prewskaźnik przekracza 98%,
• nowe zasady dotyczące korekty podatku naliczonego w zakresie stosowania odliczenia częściowego , tj. z wykorzystaniem wskaźnika proporcji lub prewskaźnika,
• nowe zasady naliczania sankcji VAT – czy organ będzie mógł miarkować karę?
• pozostałe zmiany

6. Nowy Ład – a podatek VAT:

• Grupa VAT – nowe zasady utworzenia nowego typu podatnika, w tym omówienie objaśnień podatkowych,
• zmiany dotyczące Prawa przedsiębiorców a Biała lista podatników – na jakie elementy trzeba zwrócić uwagę od 1 stycznia 2024 r.
• nowa sankcja VAT dotycząca kas rejestrujących – uwaga na nowe obowiązki podatników,
• biała lista podatników – zmiany,
• korekta części ewidencyjnej JPK_V7 – a konieczność złożenia czynnego żalu.

7. Panel dyskusyjny – możliwość zadawania pytań.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Podatek VAT 2023 – zmiany stawek podatku VAT, system KSeF, Nowy Ład, SLIM VAT 3