Kompleksowe szkolenie podatkowe z estońskiego CITu

Celem szkolenia jest przekazanie w formie praktycznych wskazówek najważniejszych informacji dotyczących ryczałtu od dochodów spółek tzw. estońskiego CIT. , który liberalizuje estoński CIT. 1 stycznia 2021 r. weszła w życie nowelizacja ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, którą włącza do polskiego systemu podatkowego nowy, proinwestycyjny system opodatkowania, zwany estońskim CIT. Następnie przepisy o estońskim CIT były dwukrotnie nowelizowane i szkolenie uwzględnia te zmiany.

Ponadto celem szkolenia jest:

• Przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie estońskiego CIT
• W trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków wynikających z estońskiego CIT
• Możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach.
• Wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia.

Korzyści:

• pełny zakres wiedzy teoretycznej;
• pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami
• możliwość zadawania pytań doradcy podatkowemu i radcy prawnemu prowadzącemu szkolenie w trakcie szkolenia
• możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia;
• szeroki zakres materiałów szkoleniowych.

Program:

I. Wariant pełny - ryczałt od dochodów spółek (estoński CIT)

• Ryczałt od dochodów spółek jako zryczałtowana forma opodatkowania w podatku dochodowym od osób prawnych:
  • podstawy prawne
  • nowelizacja estońskiego CITu w ramach Nowego ładu – znaczne ułatwienia dla przedsiębiorców
  • objaśnienia podatkowe Ministra Finansów dotyczące estońskiego CITu
• Zakres podmiotowy. Kto może skorzystać z ryczałtu od dochodów spółek?
  • spółki z o.o.
  • spółki akcyjne
  • spółki komandytowe
  • spółki komandytowo – akcyjne
  • proste spółki akcyjne
• Likwidacja obowiązku ponoszenia nakładów inwestycyjnych w ramach estońskiego CITu
• Warunki dotyczący zatrudnienia.
  • w ramach umów o pracę
  • w ramach umów cywilnoprawnych
  • Znaczenie przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia.
  • Zatrudnienie a rok podatkowy.
  • Jak w przypadku małych podatników ?
  • Jak w przypadku podatników rozpoczynających działalność gospodarczą po raz pierwszy?
• Warunek dotyczący powiazań kapitałowych.
• Warunek dotyczący zasad prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz sprawozdawczości finansowej.
• Oświadczenie o wyborze ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych. Analiza dokumentu oraz termin i tryb złożenia.
• Okres stosowania ryczałtu
  • Możliwość rezygnacji.
  • Zagadnienie roku podatkowego.
  • Rok podatkowy a rok obrotowy.
• wstępna korekta przychodów i kosztów, czyli CIT-KW oraz obowiązki informacyjne i ewidencyjne w związku z wyborem ryczałtu
• Prawa i obowiązki w okresie stosowania ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych.
  • Sprawozdawczość rachunkowa a sprawozdawczość podatkowa.
  • Kiedy i w jakim zakresie nie stosujemy przepisów podatkowych ?
• Przedmiot opodatkowania oraz podstawa opodatkowania.
  • Zysk netto jako dochód spółki
  • moment powstania dochodu w spółce
  • zaliczkowa wypłata zysku
  • różne modele zadysponowania zyskiem powstanie dochodu—zasilanie kapitałów i pokrywanie strat
  • termin płatności i rozliczenia ryczałtu spółki od zysku netto
• Ukryte zyski jako dochód spółki
  • jakie wydatki i świadczenia zaliczmy do ukrytych zysków
  • zatrudnianie wspólników i nabywanie usług od podmiotów powiązanych – ryzyka podatkowe
  • samochody służbowe wspólników i osób powiązanych
  • jak ustalić podmioty powiązane na potrzeanaliza przypadków na gruncie objaśnień MF, interpretacji podatkowych i orzecznictwa
  • ustalenie momentu i wysokości dochodu oraz termin płatności ryczałtu od ukrytych zysków
• Wydatki nie związane z działalnością gospodarczą
  • przykłady takich wydatków na podstawie objaśnień MF, interpretacji podatkowych i orzecznictwa
  • moment i wysokości dochodu oraz termin płatności ryczałtu
• Dochód z tytułu zmiany wartości aktywów w związku z działaniami restrukturyzacyjnymi – ogólna charakterystyka
• Nieujawnione operacji gospodarcze
  • kiedy powstaje ten rodzaj dochodu
  • wysokość dochodu i termin rozliczenia ryczałtu
• Stawki podatku w estońskim CIT i porównanie tych stawek do zasad ogólnych opodatkowania spółek (analiza korzyści z estońskiego CITu)
• Zakończenie opodatkowania ryczałtem – jak rozliczyć CIT spółki
  • utrata prawa do opodatkowania ryczałtem i skutki podatkowe – czy potrzebne są korekty?
  • rezygnacja z ryczałtu i skutki podatkowe po stronie spółki i wspólników
  • niewypłacone zyski netto – czy spółka uniknie ich opodatkowania ryczałtem?
• zmiany w estońskim CIT w 2024r.

II. Wariant uproszczony – specjalny fundusz inwestycyjny.

• Specjalny fundusz inwestycyjny jako preferencja podatkowa w ramach opodatkowania na zasadach ogólnych.
• Kto może skorzystać ze specjalnego funduszu inwestycyjnego.
• Odpis na fundusz jako koszt uzyskania przychodów.
  • Zapis rachunkowy.
  • Wpłata na rachunek.
  • Źródło pochodzenia środków.
  • Obowiązek wydatkowania na cele inwestycyjne.
  • Termin wydatkowania.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Kompleksowe szkolenie podatkowe z estońskiego CITu