Szkolenie VAT w obrocie międzynarodowym 2024 ma na celu wyjaśnienie znowelizowanych zasad rozliczenia świadczenia usług transgranicznych na gruncie podatku od towarów i usług. Podczas szkolenia omówione zostaną dodatkowe obowiązki ewidencyjne ciążące na podatnikach rozliczających usługi w handlu zagranicznym. Dzięki przedstawieniu licznych przykładów sposobu poprawnego rozliczenia usług, uczestnik szkolenia uzyska informacje niezbędne do samodzielnego określania obszarów ryzyka podatkowego związanego z rozliczaniem usług na gruncie podatku VAT.

DOSTAWA TOWARÓW W OBROCIE MIĘDZYNARODOWYM

• Odwrotne obciążenie w obrocie międzynarodowym,
• Czy zakup towaru od podatnika z innego kraju UE to zawsze WNT?
• Ryzyko błędnej kwalifikacji dostaw/nabyć.
• Miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
• Dostawy przerywane w czasie transportu (prace na ruchomym majątku rzeczowym, magazynowanie),
• Zakup towaru od kontrahenta spoza UE z importem w UE lub PL
• Dostawa z montażem – wpływ na opodatkowanie dostaw międzynarodowych .
• Ryzyko podatkowe rozpoznania dostawy z montażem jako WNT
• Umowa na dostawę z montażem – istotne element z punktu widzenia podatku VAT

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW z uwzględnieniem zmian 2024 r.

• Pojęcie WDT (rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT, a sprzedażą wysyłkową)
• Uwaga – przemieszczenie własnych towarów to też WDT
• Procedura „call of stock” – podstawy, zastosowanie
• NIP kontrahenta – wpływ na rodzaj transakcji, udokumentowanie przekazania.
• Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
• Projektowane na 2023 zmiany w zakresie WDT.
• Ustalanie podstawy opodatkowania.
• Refakturowanie kosztów transportu? Czy to możliwe?
• Warunki zastosowania stawki 0% w WDT
• Weryfikacja kontrahentów – przykłady procedury
• Dokumentowanie WDT (dowody potwierdzające, że towary będące przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy zostały wywiezione z terytorium Polski i dostarczone do nabywcy na terytorium innego państwa Wspólnoty)
• Objaśnienia podatkowe z dnia 17 grudnia 2020 r. – w sprawie dokumentowania WDT
• Faktury i faktury korygujące w WDT, zaliczki
• Reklamacje – wpływ na WDT

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE TOWARÓW –  z uwzględnieniem zmian 2024 r.

• Pojęcie WNT
• Miejsce opodatkowania WNT – ryzyko w przypadku podania błędnego numeru VAT
• Czy mogę swobodnie posługiwać się NIP PL….?
• Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
• Podstawa opodatkowania
• Termin odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT
• Zmiany w zakresie prawa do odliczenia VAT z tytułu WNT – 2023 r.
• Zaliczka w WNT, faktury pro-forma
• Faktury korygujące WNT – nowe przepisy dotyczące okresu korekty
• Reklamacje w WNT
• Przeliczanie kwot wykazanych na fakturze w walucie obcej

TRANSAKCJE WIELOSTRONNE – WARSZTATY PRAKTYCZNE

• Pojęcie transakcji łańcuchowych,
• Zasady rozliczania transakcji łańcuchowych w UE I poza UE
• Rozwiązywanie przykładów praktycznych – określenie dostawy ruchomej,
• Szczególna procedura dla transakcji trójstronnych

EKSPORT  TOWARÓW

• Pojęcie eksportu towarów,
• Dostawy łańcuchowe w eksporcie towarów,
• Podstawowe zasady rozliczania eksportu towarów.
• Dokumentacja niezbędna do zastosowania stawki 0%

IMPORT USŁUG

• Miejsce świadczenia usług
• Analiza pojęć „Podatnik” „Siedziba działalności gospodarczej” „Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej”
• Usługi związane z nieruchomościami
• Obowiązek podatkowy
• Termin odliczenia VAT
• Przeliczanie kwot wykazanych w walucie obcej
• Uwzględnienie faktur korygujących – nowe przepisy
• Refakturowanie usług międzynarodowych

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

VAT w obrocie międzynarodowym z uwzględnieniem zmian w 2024 r. - WNT, WDT