Celem szkolenia jest zdobycie i utrwalenie przez uczestników wiedzy na temat jak poprawnie rozliczać VAT w towarowym obrocie międzynarodowym, a przede wszystkim w transakcjach łańcuchowych.

Szkolenie wychodzi naprzeciw potrzebom bronienia się przed szerzącymi się kontrolami w VAT, ponieważ pomaga w weryfikacji, czy firma poprawnie rozlicza VAT w obrocie towarowym. Błędy w tym zakresie mogą skutkować poważnymi konsekwencjami. Idzie o to, by umożliwić uczestnikowi przeanalizowanie czy postępowanie jego firmy jest prawidłowe. Tym samym udział w zajęciach będzie formą działania w obszarze compliance, czyli samodzielnej aktywności nakierowanej na wyszukiwanie w firmie działań niezgodnych z zasadami rozliczania obrotu towarami w VAT.

1. Omówienie najważniejszych definicji:

• dostawa towarów
• wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
• wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
• eksport towarów,
• import towarów.

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

• miejsce opodatkowania,
• przesłanki przedmiotowe,
• przesłanki podmiotowe,
• stosowanie stawki 0% po wprowadzeniu zmian do rozporządzenia nr 282/2011 – studium przypadków
• moment wykazania WDT – gdy dokumenty nie zostaną zgromadzone na czas – nowelizacja przepisów.

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

• miejsce opodatkowania – w tym ryzyko podwójnego opodatkowania,
• przesłanki przedmiotowe,
• przesłanki podmiotowe,
• WNT a gratisy,
• nowe zasady odliczania podatku naliczonego po wyroku TSUE i nowelizacji SLIM VAT 2 – czy neutralne rozliczenie transakcji jest możliwe i czy w każdym przypadku można je zastosować?

4. Eksport towarów:

• zasady opodatkowania
• stosowanie stawki 0% - jakie dokumenty są wymagane i w jakiej formie – studium przypadków,
• czy tylko IE599 dowodzi realizację eksportu?
• eksport z innego państwa członkowskiego UE – czy jest możliwy?
• co oznacza eksporter i czy z punktu widzenia podatku VAT będzie nim zawsze sprzedawca?
• moment wykazania eksportu towarów – gdy dokumenty nie zostaną zgromadzone na czas.
  

5. Import towarów:

• miejsce opodatkowania
• procedura szczególna – zakres ułatwień dla podatników (po nowelizacji przepisów),
• właściwe dokumenty celne uprawniające odliczenie podatku naliczonego.

6. Transakcje międzynarodowe a obowiązki sprawozdawcze w nowym JPK_V7 – jakie kody GTU i literowe należy stosować?
7. Transakcje łańcuchowe:

• definicja i identyfikacja transakcji łańcuchowych – jaki je wykryć?
• nowe zasady określające miejsce opodatkowania transakcji łańcuchowych, w tym rola identyfikacji podatkowe w innym państwie UE, zasady stosowania w transakcjach z krajami trzecimi
• rola importu towarów w transakcji łańcuchowej,
• zasady określające miejsce opodatkowania po nowelizacji SLIM VAT 2,
• na jakich zasadach przypisać transport towarów w transakcji łańcuchowej?
• czy transport można przypisać tylko do jednej czy do kilku transakcji?
• przypisanie transportu – co na to organy podatkowe?
• czy posiadając dokument celny potwierdzający eksport towarów – zawsze podatnik może stosować stawkę 0% - przypadek transakcji łańcuchowej,
• studium i analiza wielu przypadków rozliczania transakcji łańcuchowych – WARSZTATY.

8. Transakcje trójstronne uproszczone – jako element transakcji łańcuchowych:

• kiedy i w jakich przypadkach można stosować,
• wymagane obligatoryjne przesłanki,
• sposób opodatkowania oraz szczegółowy zakres wykazania w JPK_V7 oraz informacji podsumowującej VAT-UE.

9. KSeF a dokumentowanie transakcji międzynarodowych, jakie obowiązki spoczywają na sprzedawcy i nabywcy. Sposób wystawienia faktury jak i udostępniania w ramach transakcji międzynarodowych. W jaki sposób uzyskać fakturę zakupową w transakcjach międzynarodowych.
10. Panel dyskusyjny.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Transakcje towarowe międzynarodowe w VAT 2024, ze szczególnym naciskiem na transakcje łańcuchowe oraz KSeF