Celem szkolenia Reguły handlu międzynarodowego w tym Incoterms 2020 i ich wpływ na rozliczanie podatku VAT. Rozliczenie transakcji międzynarodowych w VAT jest zapoznanie się z obowiązującymi przepisami prawa, a także dowie się o planowanych nowelizacjach. Dzięki szczegółowym omówieniom i licznym przykładom ugruntuje i zaktualizuje swoją wiedzę. Znajomość aktualnych przepisów pozwoli uczestnikowi uniknąć niekorzystnych konsekwencji, związanych z brakiem wypełniania ciążących na nim obowiązków prawno-podatkowych.
- Zakres czynności opodatkowanych VAT:
- kiedy transakcja podlega opodatkowaniu podatkiem VAT (warunki konieczne),
- Dostawa towarów na gruncie ustawy o VAT:
- definicje ustawowe dostawy towarów i świadczenia usług,
- przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel,
- ustalenie momentu dokonania dostawy towarów a reguły handlowe, np. Incoterms,
- czy ustalenie dostawy na warunkach Incoterms wpływa na ustalenie obowiązków podatkowych w VAT,
- przykłady rozliczenia dostaw wg reguł Incoterms z punktu widzenia podatku VAT (z uwzględnieniem sytuacji, gdy dostawa jest realizowana na zasadzie wynikającej z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D).
- Obowiązek podatkowy, w tym:
- przepisy regulujące kwestie powstania obowiązku podatkowego w VAT,
- czy ustalenie dostawy na warunkach Incoterms wpływa na moment powstania obowiązku podatkowego,
- przykłady rozpoznania obowiązku podatkowego w VAT z uwzględnieniem reguł Incoterms 2010 gdy dostawa jest realizowana na zasadzie z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D.
- Podstawa opodatkowania, a reguły Incoterms:
- zasady określania podstawy opodatkowania,
- czy transport należy wliczać do podstawy opodatkowania dostawy towarów?
- jak na wartość podstawy opodatkowania wpływają reguły Incoterms?
- czy można refakturować elementy transakcji w sytuacji przyjęcia określonych reguł handlowych wg Incoterms?
- Faktura:
- moment wystawienia faktury - obowiązujące przepisy oraz zmiany dot. wprowadzenia KSeF,
- reguły Incoterms a termin wystawienia faktury (gdy dostawa jest realizowana na zasadzie z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D),
- zbiorcze faktury,
- elementy faktur, podstawowe dane, obowiązkowe adnotacje,
- zasady wystawiania faktur korygujących in minus, in plus, not korygujących,
- KSeF a obrót zagraniczny.
- Transakcje wewnątrzwspólnotowe – zasady opodatkowania, stosowania preferencyjnej stawki podatku. Sposób wykazania WDT i WNT w JPK_V7, w tym obowiązkowe kody. Jaki czas na zgromadzenie odpowiednich dowodów.
- Transakcje eksportu i importu towarów – zakres opodatkowania i stosowania preferencyjnego opodatkowania. Sposób wykazania eksportu i importu towarów w JPK_V7, w tym obowiązkowe kody. Jaki czas na zgromadzenie odpowiednich dowodów.
- Czy eksport towarów można opodatkować preferencyjnie tylko na podstawie IE599? Nowe podejście i możliwości. Opis przypadków.
- Rozliczanie transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych:
- znaczenie reguł Incoterms dla opodatkowania VAT transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych,
- wykazanie różnych sposób rozliczeń transakcji łańcuchowych w zależności od zastosowanych reguł Incoterms,
- orzecznictwo TSUE, wyroki polskich sądów administracyjnych jak i podejście organów
- warsztaty praktyczne określające zasady opodatkowania w transakcjach łańcuchowych i trójstronnych uproszczonych
- zasady ustalania transakcji łańcuchowych – czy obecnie reguły Incoterms straciły na znaczeniu?
- Podejście organów podatkowych w kwestii organizacji transportu, a stanowisko TSUE.
- KSeF a transakcje międzynarodowe, w tym m.in. kwestia przekazania faktury, pobrania faktur zakupowych, upoważnienia, faktura a postać graficzna, tłumaczenie faktury, samofakturowanie w obrocie międzynarodowym, etc.
- Pytania i odpowiedzi
Termin i czas trwania
29 listopada 2024: 10:00 - 15:00
Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.
Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 proc. dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/ oraz https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl
Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 100%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 80%.
Sprawdź nasze dofinansowania
Masz problem z zapisem, pobierz:
Reguły handlu międzynarodowego i ich wpływ na rozliczanie podatku VAT. Rozliczenie transakcji międzynarodowych, ze szczególnych uwzględnieniem dostaw łańcuchowych. Obowiązkowy KSeF a transakcje międzynarodowe
Zapisz się