Świadczenia pracownicze - problematyka wybranych zagadnień

• Problematyka świadczeń nieopłatnych.
  • czym jest świadczenie nieodpłatne?
  • kiedy świadczenie nie implikuje przychodu po stronie pracownika.
  • Jak liczyć przychód z tytułu nieodpłatnego świadczenia – zasady ustawowe.
• Świadczenia na rzecz pracowników:
  • przekazywanie biletów do kina / teatru / wejściówek na basen,
  • organizacja pikników i koncertów,
  • zapewnianie noclegów i wyżywienia,
  • wręczanie alkoholu i towarów luksusowych.
• Inne świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników:
  • świadczenia na rzecz członków rodziny pracownika,
  • strój, ubiór pracowników,
  • abonamenty medyczne,
  • ubezpieczenie OC członków organów spółek,
  • dowóz pracowników do pracy,
  • podnoszenie kwalifikacji zawodowych,
  • należności z tytułu podróży służbowych, 
  • bony towarowe dla pracowników,
  • świadczenia wynikające z przepisów BHP,
  • świadczenia socjalne i wynikające z ZFŚS,
  • świadczenia wynikające z regulaminów pracy i układów zbiorowych pracy,
  • samochody i telefony służbowe pracowników wykorzystywane na cele prywatne,
  • karty benefit i multisport.
• Sponsoring:
  • pojęcie sponsoringu w ujęciu prawnym i podatkowym,
  • niezbędne elementy umowy sponsoringu,
  • formy sponsoringu (rzeczowy, pieniężny, właściwy, niewłaściwy),
  • sponsoring a darowizny.
• Konkursy dla kontrahentów i pracowników:
  • definicja konkursu – problemy interpretacyjne,
  • organizator konkursu a fundator nagrody w konkursie (organizacja konkursów przez podmioty zewnętrzne),
  • konkursy w środkach masowego przekazu (np. konkursy w Internecie),
  • konkursy dla kontrahentów a konkursy dla pracowników – zakres opodatkowania i zwolnienia w PIT,
  • konkursy a programy motywacyjne – różnice w zakresie opodatkowania.
• Świadczenia z ZFŚS
  • zasady wydatkowania środków z ZFŚS
  • na co należy zwracać uwagę przy konstruowaniu Regulaminu ZFŚS
  • finansowanie kart multisport, biletów do kina z ZFŚS – jakie korzyści może uzyskać pracownik
• Podróże służbowe – kompleksowe zagadnienia prawa pracy:
  • elementy podróży służbowej,
  • czas trwania podróży służbowej:
    • krajowej,
    • zagranicznej,
    • mieszanej,
  • wypadek w podróży służbowej – aspekty praktyczne, zagrożenia ze strony ZUS,
  • oddelegowanie pracownika czy jeszcze podróż służbowa – przykłady,
  • wyjazdy na szkolenia czy podróż służbowa – różnice.
• Diety w podróży służbowej:
  • kiedy pracownikowi należy się dieta?
  • dieta w podróży służbowej krajowej – sposób obliczania,
  • dieta w podróży służbowej zagranicznej – sposób obliczania,
  • dieta a zapewnienie częściowego wyżywienia pracownikowi:
    • co to jest całodzienne wyżywienie?
    • co to jest obiadokolacja?
    • co to jest lunch?
  • dieta a posiłek z kontrahentem – konsumpcja na spotkaniu o charakterze biznesowym,
  • tzw. dieta ,,ujemna” – konsekwencje praktyczne, stanowisko doktryny i organów,
  • nadwyżka diety ponad limit – aspekt podatkowy.
• Ryczałty oraz zwrot innych wydatków:
  • zwrot kosztów poruszania się komunikacją miejscową – aspekty krajowe i zagraniczne,
    • co to jest komunikacja miejscowa?
    • rozliczenie ryczałtem a zwrot faktycznie poniesionych kosztów – kiedy korzystniej dla pracownika?
    • diety dojazdowe w podróży służbowej zagranicznej,
  • zwrot innych udokumentowanych wydatków:
    • opłaty za parkingi i przejazd autostradami samochodem służbowym a samochodem prywatnym – różnice,
    • ubezpieczenie pracownika w podróży służbowej,
    • zgubiony bagaż,
    • inne udokumentowane wydatki w stosunku do uzasadnionych potrzeb – dyskusja.
• Zaliczka na poczet podróży służbowej krajowej i zagranicznej:
  • wysokość zaliczki w podróży służbowej krajowej i zagranicznej – problemy praktyczne,
  • kiedy istnieje obowiązek wypłaty zaliczki?
  • waluta zaliczki na podróż służbową zagraniczną – problematyka kursu waluty,
  • zwrot zaliczki – termin, kurs rozliczenia – przykłady.
• Zasady rozliczania i dokumentowanie wydatków w podróży służbowej:
  • rozliczenie ryczałtem a zwrot faktycznie poniesionych wydatków,
  • paragon dokumentem potwierdzającym poniesienie wydatku?
  • oświadczenie pracownika o poniesieniu wydatku – problemy praktyczne – konsekwencje podatkowe i dyscyplinarne.
• Należności na rzecz pracownika z tytułu podroży służbowej a koszty uzyskania przychodów – kwalifikacja całościowa a rozpoznanie kosztu – orzecznictwo.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Świadczenia pracownicze - problematyka wybranych zagadnień