Krajowy System e-Faktur (tzw. KSeF) to platforma tworzona przez Ministerstwo Finansów do wystawiania i otrzymywania faktur drogą elektroniczną. Proces wdrożenia przedsiębiorstwa do tego mechanizmu wymaga czasu i przeprowadzenia kilku etapów działań.
Pojęcie faktury ustrukturyzowanej
- Kalendarz wejścia w życie obowiązku fakturowania ustrukturyzowanego dla poszczególnych grup podatników
- Faktura ustrukturyzowana a inne rodzaje faktur (papierowa, elektroniczna).
- Wystawienie faktury w ustrukturyzowanej a akceptacja kontrahenta
- Przechowywanie faktur ustrukturyzowanych.
- Kto będzie miał obowiązek stosować faktury ustrukturyzowane
- Faktura ustrukturyzowana wystawiona na rzecz podmiotów zagranicznych
- Czy będzie można wystawiać fakturę ustrukturyzowaną na rzecz konsumentów
- Jak ustalić, czy kontrahent działa jako konsument.
Proces wystawiania faktury
- Możliwość wystawienia faktury bezpośrednio z aplikacji podatnika,
- Wystawienia faktury w KSeF poprzez system informatyczny podatnika,
- Wystawienia faktury w KSeF poprzez tworzenie „pliku wsadowego”.
- Specyfika udostępniania e-faktury podatnikom zwolnionym z VAT
- Data wystawienia e-faktury jako odrębna od daty wystawienia faktury w systemie księgowym,
- Fakturowanie w czasie awarii systemu KSeF
- Ogólne informacje o treści faktury ustrukturyzowanej (pola obowiązkowe, opcjonalne i fakultatywne)
- Faktury korygujące w KSeF – sposób wystawienia i cechy szczególne, moment ujęcia po stronie sprzedawcy i nabywcy
- Likwidacja not korygujących
Uprawnienia dostępu do KSeF
- Rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF,
- Sposób nadawania uprawnień do korzystania z KSeF,
- Odpowiedzialność karno-skarbowa osoby korzystającej z uprawnień do korzystania z KSeF.
Pozostałe kwestie związane z KSef
- Kary przewidziane w ustawie.
- Na co zwrócić uwagę przygotowując się do obligatoryjnego KSeF
- Wpływ KSeF na rozliczenia podatkowe przedsiębiorstwa obowiązek podatkowy w VAT i prawo do odliczenia podatku naliczonego
Zmiany w zakresie fakturowania 2023 r.
- Kursy walut związane z korektami
- Zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych (wrzesień 2023)
- Zmiana w treści faktur korygujących (wrzesień 2023)
Aktualne problemy związane z fakturowaniem, które będą dotyczyły również fakturowania w KSeF
- Nadużywanie korekt „do zera”
- Za dużo faktur do transakcji
- Korygowanie pustych faktur – niezbędna dokumentacja
- Istota przedpłaty w VAT – kiedy wystawiać fakturę zaliczkową, a kiedy przedpłata nie skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego,
- Faktura VAT wystawiana do sprzedaży uprzednio zaewidencjonowanej na kasie rejestrującej.
- Błędy na fakturach VAT – kiedy nie wpływają na prawo do odliczenia i jak je poprawiać,
- Faktura wystawiona przez podmiot niezarejestrowany do VAT
Omówienie podstawowych zasad fakturowania
- Fakturowanie dostawy towarów – możliwe schematy
- Fakturowanie świadczenia usług – możliwe schematy
- Dlaczego nie mogę mieszać schematów
- Najem, dzierżawa, leasing oraz „media” – specyfika fakturowania/refakturowania
- Faktura przed dostawą towarów, wykonaniem usługi, otrzymaniem przedpłaty.
- Data dostawy towarów / data wykonania usługi.
- Fakturowanie kosztów dodatkowych – np. kosztów transportu
- Fakturowanie premii w umowach B2B
Faktury korygujące
- Zmiany w treści faktur korygujących
- Kiedy wystawiamy fakturę korygującą, a kiedy nie powinniśmy
- Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy
- Zbiorcze faktury korygujące
Pozostałe kwestie związane z fakturami
- Anulowanie faktury
- Noty korygujące
- Nowe przepisy dotyczące duplikatów
- Refakturowanie
- Najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach dotyczących fakturowania.
Masz problem z zapisem, pobierz:
Ksef - Nowe przepisy od 1 lipca 2024 r. Faktura VAT, zasady fakturowania, bieżące problemy
Zapisz się