Cash flow

Dwudniowe szkolenie z rachunku przepływów pieniężnych to praktyczne wprowadzenie do tworzenia i analizy sprawozdania cash flow. Uczestnicy poznają różnice między zasadą memoriałową a kasową, aktualne regulacje prawne oraz nauczą się klasyfikować zdarzenia według rodzajów działalności. Szczególny nacisk położony jest na metodę pośrednią, z omówieniem m.in. leasingu, odsetek, różnic kursowych i dotacji, a także na metodę bezpośrednią.

Drugi dzień to praca na uproszczonym przykładzie – krok po kroku uczestnicy uczą się sporządzać rachunek przepływów pieniężnych, ustalać korekty i eliminować zdarzenia niepieniężne. Poruszane są również kwestie analizy danych pomocniczych oraz interpretacji poszczególnych pozycji sprawozdania. Szkolenie kończy panel dyskusyjny, umożliwiający wymianę doświadczeń i pogłębienie wiedzy praktycznej.

Dzień 1

1. Ogólna charakterystyka sprawozdania z przepływów pieniężnych

2. 2.Zasada memoriałowa i zasada kasowa - konsekwencje wyboru w rachunkowości w długim i krótkim okresie.

3. Regulacje krajowe i międzynarodowe w prawie bilansowym.

4. Klasyfikowanie zdarzeń do rodzajów działalności

5. Metodologia sporządzania rachunku przepływów:

• Metoda pośrednia, w szczególności omówimy:

  • różnice kursowe,

  • leasing finansowy i inne zobowiązania finansowe,

  • odsetki otrzymane i zapłacone,

  • dywidendy

  • kredyty w rachunku bieżącym,

  • wkłady niepieniężne,

  • darowizny, konwersje, dotacje.

• Metoda bezpośrednia w rachunku przepływów pieniężnych.

6. Informacja dodatkowa w rachunku przepływów pieniężnych
   
   

Dzień 2

1. Sporządzanie rachunku przepływów krok po kroku – analiza uproszczonego przykładu cash flow metodą pośrednią.

2. Zastosowanie zestawień technicznych w procesie sporządzania.

3. Analiza poszczególnych pozycji sprawozdania,

4. Ustalanie wartości korekt wyniku finansowego w działalności operacyjnej,

5. Ustalanie i klasyfikacja wpływów i wydatków z działalności inwestycyjnej i finansowej,

6. Eliminacje zdarzeń niepieniężnych i wartości memoriałowych.

7. Omówienie zestawień pomocniczych jako podstawowych danych do badania rachunku przepływów pieniężnych,

6. Panel dyskusyjny