CIT Estoński 2025 – dla początkujących

Cena za uczestnika:
590,00 PLN (netto)
Kod: 2041/2025/ON
On-line, 7 kwietnia 2025 - 7 kwietnia 2025
Poziom: Podstawowy

CIT Estoński, a dokładnie ryczałtu od dochodów spółek, to nowy sposób opodatkowania wybranych podatników CIT (m.in. sp. z o.o.).

Wybór tej formy opodatkowania wiąże się z dodatkowymi korzyściami podatkowymi. Z jednej strony ta forma opodatkowania pozwala odroczyć moment zapłaty podatku CIT do czasu dystrybucji zysku do wspólników, a w przypadku wypłat w drodze dywidendy uzyskać efektywnie niższe opodatkowanie stawką 20% CIT + PIT (dla małych podatników) lub 25% CIT + PIT (dla pozostałych podatników).

Z drugiej jednak strony Ministerstwo Finansów wprowadziło szereg dodatkowych warunków, które trzeba spełnić, aby móc skorzystać z tej formy opodatkowania.

Jednocześnie trzeba uważać, przy wypłatach zysków w formach innej, niż dywidenda. Takie pozostałe wypłaty mogą zostać uznane za „ukryty zysk” w ramach CIT-u Estońskiego, który nie korzysta z ww. preferencji w opodatkowaniu.  Jednocześnie „ukryty zysk” nie ma swojego odpowiednika przy opodatkowaniu podatkiem CIT na zasadach ogólnych z uwagi na uchylenie przepisów o „ukrytej dywidendzie”.

Podsumowując CIT Estoński jest nową formą opodatkowania, która istotnie różni się od opodatkowania spółek na zasadach ogólnych. Jest ona przeznaczona dla podatników/spółek, które spełniają warunki wymagane przez ustawodawcę (m.in. muszą docelowo zatrudniać pracowników). W zamian jednak wiąże się z dodatkowymi korzyściami podatkowymi.

Szkolenie dedykowane jest kompleksowemu omówieniu zasad opodatkowania estońskim CIT w 2025 r., m.in. kto i jak może skorzystać z opodatkowania CIT-em Estońskim, jak wygląda opodatkowanie CIT-em Estońskim, na co należy uważać oraz co się zmieniło w 2023 r.

Program szkolenia:

  • Wprowadzenie do CIT Estońskiego
    • Porównanie estońskiego CIT z zasadami ogólnymi
  • Szczególne zasady rozliczania straty przed przystąpieniem do CIT-u Estońskiego
  • Korekta wstępna przychodów i kosztów
    • Omówienie załącznika CIT-KW
  • Dochód z przekształcenia – czy jest i kiedy należy go płacić
  • Obowiązek rachunkowego wyodrębnienia zysków i strat z okresu przez opodatkowaniem CIT-em Estońskim
  • Ulgi i zwolnienia przysługujące przed rozpoczęciem stosowania CIT-u Estońskiego
  • Podmioty uprawnione do CIT-u Estońskiego i podmioty z niego wyłączone
    • Jakie są wymagane limity zatrudnienia
    • Czy do limit zatrudnienia wliczają się członkowie rodziny
    • Czy można wybrać opodatkowanie CIT Estońskim zaraz po przekształceniu JDG w Sp. z o.o.
  • Jak wybrać opodatkowanie CIT-em Estońskim
    • Jak prawidłowo zgłosić się do CIT-u Estońskiego (omówienie ZAW-RD)
    • Czy zgłoszenie przez pełnomocnika do CIT Estońskiego dokonuje się na podstawie PPS-1 czy UPL-1
  • Podstawowe obowiązki podatnika opodatkowanego CIT-em Estońskim
    • Oświadczenie OSW-RD
    • Załącznik CIT-EZ
  • Sześć przedmiotów opodatkowania CIT-em Estońskim
    • Czy wspólnik możne świadczyć usługi na rzecz spółki opodatkowanej estońskim CIT (dochód z ukrytych zysków)
    • Dlaczego należy uważać na pożyczki udzielone przez Spółkę na CIT Estońskim wspólnikom i nie tylko (dochód z ukrytych zysków)
    • Czy należy zapłacić CIT Estoński od samochodów używanych przez pracowników (dochodu z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą)
    • Jak wygląda CIT Estoński od niezaksięgowanych faktur do końca trzeciego miesiąca następnego roku (dochodów z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych)
  • Podstawa opodatkowania CIT-em Estońskim
    • Czy PIT od wypłaty zysku odlicza się od tej samej kwoty co estoński CIT
  • Wysokość CIT-u Estońskiego i termin jego zapłaty
    • Omówienie deklaracji CIT-8E
    • Czy wypłacając zaliczkę wspólnikom opodatkowanie również wynosi 20% i 25%
  • Utrata prawa do CIT-u Estońskiego
    • Kiedy następuje „wstecznie” a kiedy „na bieżąco”
  • Opodatkowanie dochodów wspólników
    • Kiedy wspólnicy nie mogą odliczyć podatku zapłaconego przez Spółkę
  • Wybrane problemy w zakresie CIT-u Estońskiego
    • Problemy z KRS przy wejściu w CIT Estoński w trakcie roku
    • Czy można zrezygnować z estońskiego CIT przed upływem 4 lat
    • Dlaczego CIT estoński jest korzystniejszy dla luksusowych samochodów osobowych
  • Podsumowanie
    • Komu się opłaca, a komu nie opłaca wybranie opodatkowania CIT-em Estońskim

Termin i czas trwania

7 kwietnia 2025: 10:00 - 15:00

Masz pytanie o to szkolenie?

tel: 22 299 23 23
tel: 690 017 860
szkolenia@pcdk.pl

Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.

Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 proc. dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/ oraz https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl

Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 100%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 80%.

Sprawdź nasze dofinansowania

Masz problem z zapisem, pobierz:

CIT Estoński 2025 – dla początkujących

Zapisz się
Cena:

Osoba zgłaszająca

Dane uczestników

Dane do faktury (Nabywca)

Dodatkowe informacje

Warunki uczestnictwa

wymagane*