CIT Estoński 2025 – dla zaawansowanych

Cena za uczestnika:
590,00 PLN (netto)
Kod: 2089/2025/ON
On-line, 9 kwietnia 2025 - 9 kwietnia 2025
Poziom: Zaawansowany

CIT Estoński a dokładnie ryczałtu od dochodów spółek to nowy sposób opodatkowania, który jest odejściem od dotychczasowych zasad znanych z ustawy CIT.

Przy stosowaniu nowej regulacji bardzo istotna jest właściwa interpretacja przepisów. Odpowiedzi prawidłowo opodatkowywać się w ramach nowej formy opodatkowania dają  organy podatkowe oraz sądy.

Niniejsze szkolenie poświęcone jest omówieniu praktyki opodatkowania CIT-em Estońskim na podstawie wydawanych interpretacji indywidualnych oraz wyroków sądów.

Szkolenie to dedykowane jest osobom, które znają i stosują już opodatkowanie CIT-em Estońskim i/lub uczestniczyły w szkoleniu CIT Estoński 2023 – dla początkujących.

1. Aktualne wątpliwości podatników związane z CIT-em Estońskim:

  • Zastosowanie innych przepisów CIT wobec podatników Estońskiego CIT, m.in. czy dotyczy ich obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych,
  • Korekta wstępna przychodów i kosztów:
    • Różnice przejściowe: rezerwy, odpisy, jednorazowe amortyzacje, płatności po terminie,
    • Jak wypełnić CIT/KW?
    • Dlaczego spółka „zyskuje” i musi wykazać ten „zysk” w ramach korekty wstępnej?
    • Kiedy spółka „traci” w ramach korekty wstępnej?
  • Dochód z przekształcenia:
    • Jak ustalić dochód – samochody powyżej 150 tys. zł, dotacje.
    • Brak uprzedniego prowadzenia ksiąg a dochód z przekształcenia.
  • Warunki uprawniające do wyboru CIT Estońskiego:
    • „Przychody pasywne” a faktoring i transakcje z podmiotami powiązanymi.
    • Prosta struktura właścicielska a sp. z o.o. sp. k.
    • Fundatorzy fundacji rodzinnych.
    • Kryteria zatrudnienia – wątpliwości przy nowych działalnościach, małych i dużych podatnikach, zatrudnienie na część etatu, urlopy bezpłatne, zatrudnianie członków rodziny.
  • Przejście na CIT Estoński w trakcie roku:
    • Jak skutecznie złożyć ZAW-RD?
    • Jaki wpisać okres opodatkowania CIT-em Estońskim?
    • Jak sporządzić dodatkowe sprawozdanie finansowe?
    • Czy dodatkowe sprawozdanie finansowe można sporządzić papierowo?
  • Podzielony zysk:
    • Wypłata „starych” zysków oraz zysków sprzed przekształcenia.
    • Efektywna stawka opodatkowania CIT-em Estońskim.
  • Niejasności w zakresie ukrytych zysków:
    • Opodatkowanie pożyczek między powiązanymi spółkami.
    • Traktowanie wynagrodzeń przekraczających ustalone limity jako ukrytych zysków.
    • Sposób opodatkowania – brutto czy netto / kasowo czy memoriałowo?
    • Wybrane wydatki (np. zapłata za usługi B2B, delegacje, najem, samochody, wynagrodzenie prokurenta).
    • Moment rozliczania ukrytych zysków: - Jakie podejście zastosować: kasowe czy memoriałowe.
    • Czy rynkowe transakcje chronią przed ukrytym zyskiem.
    • Co uznawane jest za ukryty zysk – kiedy jest nim:
      • czynsz za wynajem majątku od wspólnika,
      • płatność dla firmy małżonka,
      • płatność na rzecz wspólnika współpracującego ze spółką B2B,
      • usługi od podmiotu powiązanego,
    • Brak precyzyjnej definicji wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą:
      • Reprezentacja,
      • PFRON,
      • Składki członkowskie,
      • Kary umowne,
      • Niedobory magazynowe,
      • Otrzymanie nieodpłatnych świadczeń,
      • wydatki na alkohol
      • upominki dla kontrahentów
      • Rozliczanie samochodów osobowych, ciężarowych i innych środków trwałych (m.in. komputerów/telefonów) na CIT Estońskim:
        • Od jakiej kwoty podatnik CIT estońskiego powinien amortyzować samochód osobowy o wartości 500.000 zł?
        • Czy wydatki na polisy do samochodów osobowych stanowią przychody z ukrytych zysków?
        • Czy ukrytym zyskiem/wydatkiem nie związanym z działalnością gospodarczą są kwoty netto czy brutto?
  • Stawki opodatkowania CIT-em Estońskim 10% i 20%:
    • Podzielony zysk i niepodzielony zysk.
    • Znaczenie statusu małego podatnika na dany moment.
    • Który moment decyduje o właściwej stawce opodatkowania CIT-em Estońskim - na moment wypracowania zysku, podjęcia uchwały o jego podziale czy w roku jego wypłaty?
    • Czy jest jednoetapowe (jednolite) czy dwuetapowe liczenie podatku CIT-em Estońskim.

2. Najczęstsze pytania podatników i ich skargi do sądów w przypadku negatywnych decyzji.

3. Działania Urzędów Skarbowych

  • Rodzaje problemów występujących w praktyce.
  • W jakich sytuacjach Urzędy Skarbowe podejmują interwencje?

Termin i czas trwania

9 kwietnia 2025: 10:00 - 15:00

Masz pytanie o to szkolenie?

tel: 22 299 23 23
tel: 690 017 860
szkolenia@pcdk.pl

Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.

Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 proc. dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/ oraz https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl

Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 100%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 80%.

Sprawdź nasze dofinansowania

Masz problem z zapisem, pobierz:

CIT Estoński 2025 – dla zaawansowanych

Zapisz się
Cena:

Osoba zgłaszająca

Dane uczestników

Dane do faktury (Nabywca)

Dodatkowe informacje

Warunki uczestnictwa

wymagane*