1. Podstawy prawne wystawiania faktur VAT

• Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
• Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur
• Kto ma obowiązek wystawienia faktury?
• Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT
• faktury zagraniczne a rejestr VAT – czy można ująć faktury w obcym języku w rejestrze? (w tym przykłady faktur wystawianych przez Google, Facebooka itp.)

2. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe

• Kiedy faktura?
• Kiedy nota obciążeniowa?
• Kiedy rachunek?
• Kiedy umowa?
• Kiedy dokument pro-forma?
• Faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
• Sprzedaż nieudokumentowana

3. Faktury elektroniczne

• Definicja faktury elektronicznej
• Definicja faktury ustrukturyzowanej według KSEF
• Czy skan faktury jest fakturą elektroniczną?
• Dopuszczalne formy zgody na przesyłanie faktur elektronicznych wraz z przykładami
• Najczęściej popełniane błędy przy fakturach elektronicznych
• Wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,
• Bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur,
• Wystawianie faktur w formacie PDF,
• Zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom,
• Poprawna treść faktury elektronicznej,
• Termin wystawienia e-faktur,
• E-faktury dokumentujące zaliczki,
• Wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego,
• Wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi,
• Faktury korygujące oraz duplikaty faktur elektronicznych,
• Wystawienie e-faktury po terminie.

4. Faktury uproszczone i faktury do paragonu:

• Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.
• Czy obowiązkowy KSEF spowoduje likwidację paragonów jako faktur uproszczonych?
• Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? – Objaśnienia Ministerstwa Finansów
• Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP
• Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100% dodatkowego podatku VAT
• Korekta faktury uproszczonej

5. Obowiązkowa treść faktury:

• Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników
• Numer NIP. Kiedy faktura z „PL” i przedrostkiem zagranicznym?
• Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze
• Stawka podatku VAT na fakturze.
• Wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
• Wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze
• Stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych
• Czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
• Czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP,EE, SW, MPP?

6. Faktura zaliczkowa:

• Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.
• Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?
• Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?
• Faktura końcowa „na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?
• Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
• Faktury zaliczkowe w eksporcie, w tym zmiany wynikające ze SLIM VAT 1 od 1 stycznia 2021r.
• Zmiany w obowiązkowych elementach faktury zaliczkowej od 1 stycznia 2022r.
• Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP

7. Faktury korygujące z uwzględnieniem zmian SLIM VAT 1, 2 i 3

• Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.
• Treść faktury korygującej.
• Termin wystawienia faktury korygującej
• Faktury korygujące in plus z uwzględnieniem SLIM VAT 1
• Faktury korygujące in minus z uwzględnieniem SLIM VAT 1
• Faktury korygujące w walucie obcej, a kurs przeliczeniowy z uwzględnieniem SLIM VAT 3
• Korekta faktury a korekta deklaracji
• Korekty wsteczne i korekty na bieżąco
• Zmiany w przepisach o korektach faktur od 1 stycznia 2022r.
• Korekta faktury ustrukturyzowanej
• Czy faktura papierowa i elektroniczna będą mogły być skorygowane w KSEF?
• Anulowanie faktury

8. Nota korygująca

• Przesłanki wystawienia.
• Akceptacja noty korygującej.
• Forma noty korygującej
• Czy w Krajowym Systemie e-faktur można wystawiać noty korygujące?

9. Kursy przeliczeniowe stosowane dla faktur wystawianych w walutach obcych.

10. Czy można wystawiać faktury VAT w języku obcym?

11. Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur:

• Zasady ogólne wystawiania faktur VAT
• Szczególne zasady wystawiania faktur VAT
• Konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie
• Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki
• Terminy wystawiania faktur w przypadku świadczeń o charakterze ciągłym

12. Refaktury

• W jakich przypadkach stosuje się refaktury
• Terminy wystawiania refaktur
• Refaktury a usługi kompleksowe – sposób na optymalizację

13. Odliczenie podatku VAT na podstawie faktur z u uwzględnieniem zmian wynikających ze SLIM VAT 1 i SLIM VAT 2

• Przesłanki odliczenia podatku VAT
• Wydłużenie terminu odliczenia VAT na bieżąco z uwzględnieniem najnowszych zmian SLIM VAT od 1 stycznia 2021r.
• Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
• Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?
• Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?
• Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia.
• Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT.
• Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia.
• Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane.

12. Krajowy System eFaktur (KseF)

• Zapowiedzi MF odnośnie nowych zmian w KSEF po kolejnych konsultacjach społecznych – jaki będzie ostateczny kształt przepisów?
• Jak wystawić fakturę ustrukturyzowaną?
• Zasady uzyskiwania akceptacji odbiorcy faktury ustrukturyzowanej
• Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej jako faktury elektronicznej
• Zasady autoryzacji faktur ustrukturyzowanych (wyznaczanie osób upoważnionych w tym uprawnienia biur rachunkowych).
• Faktura zaliczkowa w KSeF,
• Zniesienie obowiązku posiadania dokumentacji uzgodnieniowej przy fakturach ustrukturyzowanych
• Zachęty do korzystania z faktur ustrukturyzowanych,
• Dane raportowane w JPK_VAT a KSeF,
• Zwrot podatku VAT w terminie 40 dni a faktury w KSeF,
• JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF
• Faktury korygujące w KSeF,
• Dostęp do faktur w KSeF.
• Nota korygująca a KSeF,
• Kolejny egzemplarz faktury a faktura ustrukturyzowana,
• Faktura uproszczona a KSeF,
• Faktury do paragonu a KSeF,
• Faktury dla kontrahentów zagranicznych w KSeF,
• Korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF,
• Korekty in minus nabywcy a faktury wystawione w KSeF

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Akademia Fakturowania 2024, w tym nowy system E-faktur