Podatek VAT 2024 z uwzględnieniem zmian wynikających z pakietów KSeF, SLIM-VAT-3

Cena:
540.00 PLN (netto)
Kod: 01277/2024/ON
On-line, od: 28 maja 2024 do: 28 maja 2024

Poziom: Średniozaawansowany

CZĘŚĆ I: Faktury ustrukturyzowane: stosowanie systemu dobrowolnego w okresie styczeń 2022- 2024 oraz obowiązkowy KSeF w 2024r.

Sprzedaż fakturowana – zasady dobrowolnego korzystania z KSeF obowiązujące od 2022 r.

1. Najważniejsze pojęcia dotyczące KSeF:

  • definicja faktury ustrukturyzowanej,
  • numer systemowy nadany fakturze w KSeF a numer faktury,
  • numer systemowy nadany fakturze w KSeF a ujęcie faktury JPK_V7,
  • struktura numeru KSeF – dane zawarte w numerze KSeF,
  • czy na fakturze ustrukturyzowanej (wystawionej w KSeF) przekazanej nabywcy w formie papierowej lub elektronicznej należy umieścić nr systemowy nadany przez KSeF?
  • dane obowiązkowe faktury zawarte w strukturze FA, a dane obowiązkowe faktury wynikające z przepisów ustawy o VAT,
  • dodatkowe informacje w fakturach ustrukturyzowanych oraz załączniki do faktur ustrukturyzowanych (np. dane odbiorcy),
  • termin wystawienia faktury w świetle ustawy o VAT – czy KSeF coś zmienia?

2. Zachęty do dobrowolnego korzystania z KSeF:

  • brak konieczności zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści, czytelności treści faktury,
  • 40-dniowy zwrot VAT,
  • brak obowiązku przekazania organom podatkowy faktur sprzedażowych w strukturze JPK_FA,
  • brak konieczności przechowywania faktur przez podatnika,
  • ułatwienia w zakresie korekt in minus.

3. Krajowy System e-Faktur w praktyce:

  • funkcje KSeF – dostępne operacje, przekazywane komunikaty, wystawiane i przechowywane dokumenty,
  • narzędzia autoryzacyjne umożliwiające korzystanie z funkcji KSeF,
  • rozpoczęcie korzystania z KSeF przez podatników VAT będących osobami fizycznymi,
  • rozpoczęcie korzystania z KSeF przez podatników VAT innych niż osoby fizyczne,
  • wyznaczenie „administratora” w KSeF,
  • narzędzia służące autoryzowaniu operacji w KSeF,
  • token jako skuteczne narzędzie do automatyzacji procesów w KSeF,
  • sposób nadawania uprawnień w KSeF podmiotom niebędącym osobami fizycznymi,
  • sposób nadawania uprawnień w KSeF osobom fizycznym,
  • korzystanie z KSeF przez podmioty nie będące polskimi podatnikami VAT.

4. Funkcja kontrolna KSeF – kontrola faktur przez organy Krajowej Administracji Skarbowej.

5. Wystawianie i otrzymywanie faktur w KSeF:

  • proces wystawiania faktur w KSeF,
  • przygotowanie danych faktury,
  • przesłanie faktury do KSeF,
  • autoryzacja wysyłki do KSeF,
  • weryfikacja prawidłowości faktury przez KSeF (walidacja),
  • informacja zwrotna (UPO lub odrzucenie faktury).

6. Określenie daty wystawienia faktury w KSeF:

  • data wystawienia faktury w KSeF a data powstania obowiązku podatkowego,
  • data wystawienia faktury w KSeF a kurs waluty.

7. Brak akceptacji nabywcy na otrzymanie faktury w KSeF a możliwość jej wystawiania w KSeF – sposób przekazania faktury ustrukturyzowanej w okresie dobrowolnego korzystania z KSeF.

8. Określenie daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej w KSeF:

  • otrzymanie faktury ustrukturyzowanej w KSeF,
  • otrzymanie faktury ustrukturyzowanej poza KSeF w formie papierowej lub elektronicznej,
  • sposób przekazania faktury ustrukturyzowanej poza KSeF,
    d) dostęp do faktur ustrukturyzowanych otrzymanych w KSeF.

9. Możliwość przekazania danych faktury podmiotom trzecim bez ingerencji systemowej (tzw. anonimowy dostęp i jego praktyczne znaczenie).

10. Inne zagadnienia związane z KSeF:

  • czy możliwe jest wystawienie w KSeF duplikatu faktury?
  • czy możliwe jest anulowanie faktury wystawionej w KSeF?
  • czy możliwe jest przekazywanie w KSeF załączników do faktur ustrukturyzowanych?
  • czy w KSeF można wystawiać dokumenty inne niż faktury?
  • okres niedostępności KSeF a możliwość wystawiania faktur w okresie dobrowolności.

11. Faktury zaliczkowe w KSeF:

  • Specyficzny zakres danych w fakturze korygującej planowany od września 2023 r.
  • Możliwość pominięcia faktury zaliczkowej w określonych przypadkach – planowane zmiany od września 2023 r. w zakresie faktur ustrukturyzowanych, papierowych oraz elektronicznych.

12. Faktury do paragonów a KSeF.

13. KSeF a samofakturowanie.

14. Korygowanie faktur ustrukturyzowanych:

  • czy można do faktury ustrukturyzowanej wystawić fakturę korygującą w tradycyjnej formie?
  • czy do faktury ustrukturyzowanej nabywca może wystawić notę korygującą?
  • planowana zmiana dotycząca korygowania faktur w KSeF od września 2023 r.
  • korygowanie w KSeF faktur innych niż ustrukturyzowane (wystawionych wcześniej w formie elektronicznej lub papierowej) – czy to możliwe?
  • specyficzne dane w fakturze korygującej wystawionej do faktury ustrukturyzowanej,
  • moment dokonania korekty podatku należnego i naliczonego w przypadku korekt w formie ustrukturyzowanej do końca czerwca 2024 r.

II. Zmiany dotyczące dokumentowania transakcji sprzedaży i zakupu planowane od 2024 (ustawa z dnia 16 czerwca 2023 r. – proces legislacyjny zakończony)

1. Wystawianie i otrzymywanie faktur w KSeF w 2024 r.

  • generalny obowiązek wystawiania fakt wyłącznie w formie ustrukturyzowanej:
  • podatnicy VAT czynni – wcześniejszy obowiązek korzystania w KSeF,
  • podatnicy zwolnieni z VAT – późniejszy obowiązek korzystania w KSeF,
  • faktury dla kontrahentów zagranicznych – czy trzeba będzie wystawiać w KSeF?
  • faktury wystawiane dla konsumentów – czy będzie można wystawiać w KSeF?
  • faktury do paragonów a KSeF.
  • sposób przekazania faktury wystawionej w KSeF w zależności od statusu nabywcy:
  • przekazanie faktur ustrukturyzowanych podatnikom zobowiązanym do korzystania z KSeF (czy oprócz przekazania faktury za pośrednictwem KSeF można przekazać również wydruk lub elektroniczny obraz faktury?),
  • przekazanie faktur ustrukturyzowanych podmiotom niezobowiązanym do korzystania z KSeF (np. kontrahenci zagraniczni, podmioty niebędące podatnikami VAT),
  • kod QR jako obowiązkowy element wydruku lub elektronicznego obrazu faktury ustrukturyzowanej.
  • faktury, które nie muszą być wystawiania w KSeF:
  • faktury wystawiane przez podatników zagranicznych zarejestrowanych w Polsce dla potrzeb podatku VAT,
  • faktury generowane z kas fiskalnych – w okresie przejściowym do końca roku 2024,
  • paragony fiskalne uznane za faktury uproszczone – w okresie przejściowym do końca roku 2024,
  • faktury za czynności wskazane w rozporządzeniu wykonawczym,
  • faktury dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej,
  • faktury wystawione w okresie awarii KSeF,
  • faktury wystawione w okresie niedostępności KSeF,
  • faktury wystawiania w ramach OSS i IOSS,
  • z jakich faktur otrzymanych poza KSeF będzie można odliczyć VAT od lipca 2024 r.?
  • moment wystawienia faktury w KSeF a kurs waluty – nowe możliwości w zastosowaniu kursu walutowego od lipca 2024 r.,
  • możliwość wystawiania w KSeF faktur RR.
  • sankcje za pominięcie KSeF od stycznia 2025 r.
  • Korygowanie faktur ustrukturyzowanych w okresie obowiązkowego KSeF:
  • korygowanie faktur ustrukturyzowanych wyłącznie w KSeF,
  • korygowanie faktur wystawionych poza KSeF wyłącznie w KSeF
  • likwidacja przepisów o notach korygujących,
  • korekty faktur poza KSeF – w jakich sytuacjach to będzie możliwe?
  • korekty in minus podatku należnego – jaki moment korekty podatku? – korekty in minus podatku naliczonego – jaki moment korekty podatku?
  • Nowe zastosowania numeru systemowego nadawanego fakturze przez KSeF:
  • numer systemowy nadany przez KSeF a pojedyncze przelewy „split payment”,
  • numer systemowy nadany przez KSeF a zbiorcze przelewy „split payment”,
  • numer systemowy nadany przez KSeF a pojedyncze lub zbiorcze przelewy „zwykłe” między podatnikami VAT czynnymi.
  • Pozostałe zmiany:
  • zmiana podstawowego terminu zwrotu VAT,
  • zmiany w przepisach dotyczących wystawiania i korygowania faktur RR,
  • KSeF a korzystanie z PEF.

CZĘŚĆ II: Podsumowanie zmiany w VAT w latach 2021-2023 r.

1. Rozliczenia kwartalne VAT:

  • Status Małego Podatnika – Podniesienie progu do 2 mln euro rocznie – VAT Slim 3,
  • Rozliczenia kwartalne podatników stosujących estoński CIT – Polski Ład,
  • Doprecyzowanie zasad składnia JPK_V7 przez podatników rozliczających się kwartalnie.

2. Nowelizacja zasad korygowania rozliczeń VAT:

  • doprecyzowanie zasad korygowania odwrotnych obciążeń – VAT Slim 2,
  • zniesienie „szyku rozwartego” w przypadku korekt odwrotnych obciążeń – VAT Slim 2,
  • nowe możliwości wyboru okresu rozliczeniowego dla korekty w przypadku skorzystania z odliczenia podatku naliczonego – VAT Slim 2,
  • kurs waluty w przypadku korekty podstawy opodatkowania – VAT Slim 3,
  • zmiany w uldze na złe długi (wydłużenie okresu na zastosowanie ulgi, zniesienie różnych ograniczeń formalnych, wprowadzenie ulgi w odniesieniu do nabywców nie będących podatnikami VAT),
  • WDT – korekta rozliczenia w przypadku spóźnionego otrzymania dokumentów – VAT Slim 3,
  • WNT – zniesienie obowiązku korekty odliczenia VAT w przypadku braku faktury WNT – VAT Slim 3,
  • Import towarów – wprowadzenie możliwości korekty JPK w przypadku nie wykazania importu towarów w procedurze uroszczonej – VAT Slim 2.

3. Zmiany w zasadach dokumentowania sprzedaży:

  • zmiana treści faktur korygujących od 2022 r. – Pakiet KSeF,
  • nowe możliwości wystawiania faktur korygujących w KSeF od września 2023 r. – Pakiet KSeF,
  • zmiana treści faktur zaliczkowych od 2022 r. – Pakiet KSeF,
  • możliwość pominięcia wystawienia faktury zaliczkowej w szczególnych przypadkach od września 2023 r. – Pakiet KSeF,
  • nr KSeF w fakturze rozliczeniowej od września 2023 r. – Pakiet KSeF,
  • doprecyzowanie zasad wystawiania faktur do paragonów od lipca 2023 r. – VAT Slim 3,
  • brak konieczności drukowania raportów fiskalnych z kas on line oraz wirtualnych – VAT Slim 3,
  • HUB paragonowy – nowe możliwości przekazywania paragonów w postaci elektronicznej od 15 września 2023 r. – VAT Slim 3,
  • wydłużenie terminu wystawienia faktury przed dokonaniem dostawy towarów, wykonaniem usługi lub otrzymaniem zaliczki od 2022 r. – Pakiet KSeF,
  • zmiana treści duplikatów faktur – Pakiet KSeF.

Termin i czas trwania

28 maja 2024: 10:00 - 15:00

Masz pytanie o to szkolenie?

tel: 22 299 23 23
tel: 690 017 860
szkolenia@pcdk.pl

Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.

Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 proc. dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/ oraz https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl

Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 100%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 80%.

Sprawdź nasze dofinansowania

Masz problem z zapisem, pobierz:

Podatek VAT 2024 z uwzględnieniem zmian wynikających z pakietów KSeF, SLIM-VAT-3

Wyszukaj szkolenia po słowie kluczowym