Podatek dochodowy odroczony – zasady naliczania i prezentacji w sprawozdaniu finansowym, z uwzględnieniem znowelizowanego KSR nr 2. Podatek dochodowy
1. Regulacje prawne: ustawa o rachunkowości, znowelizowany KSR nr 2. Podatek dochodowy oraz ustawa CIT
2. Istota podatku dochodowego odroczonego
3. Różnice między prawem podatkowym a prawem bilansowym przyczyną występowania podatku dochodowego odroczonego
4. Ustalanie wartości podatkowej dla aktywów i pasywów
5. Tworzenie rezerw na przyszły podatek dochodowy dla wynikowych różnic przejściowych dodatnich
6. Naliczanie aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego dla różnic wynikowych ujemnych
7. Naliczanie podatku odroczonego dla straty podatkowej możliwej do odliczenia
8. Różnice przejściowe dodatnie i ujemne dla nieujętych w aktywach lub zobowiązaniach praw lub obowiązków zmieniających przyszłą podstawę podatkową
9. Podatek odroczony dotyczący kapitałowych różnic przejściowych dodatnich oraz ujemnych
10. Ewidencja księgowa aktywów i rezerw z tytułu podatku dochodowego odroczonego
11. Wybrane przypadki zastosowania podatku odroczonego:
- rzeczowe aktywa trwałe
- rozrachunki z odbiorcami i dostawcami
- rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz rezerwy
- rozliczenia międzyokresowe przychodów
12. Rozwiązania ewidencyjne usprawniające naliczanie rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego
13. Część bieżąca i odroczona podatku dochodowego prezentowanego w rachunku zysków i strat
14. Prezentacja różnic przejściowych w nocie podatkowej
15. Przykłady liczbowe dotyczące ustalania, ewidencji i prezentacji podatku dochodowego odroczonego
Termin i czas trwania
3 października 2024: 10:00 - 15:00
Pliki do pobrania
Masz pytanie o to szkolenie?
tel: 22 299 23 23
tel: 690 017 860
szkolenia@pcdk.pl
Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.
Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 proc. dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/ oraz https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl
Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 100%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 80%.
Masz problem z zapisem, pobierz:
Podatek dochodowy odroczony – zasady naliczania i prezentacji w sprawozdaniu finansowym, z uwzględnieniem znowelizowanego KSR nr 2. Podatek dochodowy