Dzień I

1. Podstawy prawne wystawiania faktur VAT

• Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
• Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur
• Kto ma obowiązek wystawienia faktury?
• Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT
• faktury zagraniczne a rejestr VAT - czy można ująć faktury w obcym języku w rejestrze? (w tym przykłady faktur wystawianych przez Google, Facebooka itp.)

2. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe

• Kiedy faktura?
• Kiedy nota obciążeniowa?
• Kiedy rachunek?
• kiedy umowa?
• kiedy dokument pro-forma?
• faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
• sprzedaż nieudokumentowana

3. E- faktura

• Definicja faktury elektronicznej
• Czy skan faktury jest fakturą elektroniczną?
• Dopuszczalne formy zgody na przesyłanie faktur elektronicznych wraz z przykładami
• najczęściej popełniane błędy przy fakturach elektronicznych
• Obowiązek udostępniania organom podatkowym pliku JPK z fakturami.

4. Faktury uproszczone i faktury do paragonu:

• Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.
• Zmiany w wykazie faktur uproszczonych w JPK_V7M i JPK_V7K które weszły 1 lipca 2021
• Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? - Objaśnienia Ministerstwa Finansów
• Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP
• Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100% dodatkowego podatku VAT
• Korekta faktury uproszczonej

5. Obowiązkowa treść faktury:

• Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników
• Numer NIP. Kiedy faktura z “PL” i przedrostkiem zagranicznym?
• Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze
• Stawka podatku VAT na fakturze.
• Wyrazy “odwrotne obciążenie” na fakturze - kiedy obowiązkowe?
• Wyrazy “mechanizm podzielonej płatności” na fakturze
• Symbol CN i PKWiU na fakturze po zmianach
• stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych
• czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
• czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP,EE, SW, MPP?

6. Faktura zaliczkowa:

• Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.
• Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?
• Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?
• Faktura końcowa “na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?
• Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
• Faktury zaliczkowe w eksporcie
• Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP

7. Faktury korygujące z uwzględnieniem najnowszych zmian:

• Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.
• Treść faktury korygującej.
• Zbiorcza faktura korygująca.
• Termin wystawienia faktury korygującej
• Faktury korygujące in plus z uwzględnieniem SLIM VAT
• Faktury korygujące in minus z uwzględnieniem SLIM VAT
• Faktura korygująca a przeliczenie kursu walut po zmianach od stycznia 2023
• Anulowanie faktury
• Czy można skorygować NIP na fakturze VAT?
• Faktury korygujące w JPK_V7M i JPK_V7K

8. Nota korygująca

• Przesłanki wystawienia.
• Akceptacja noty korygującej.
• Forma noty korygującej

Dzień II

1. Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur:

• Zasady ogólne wystawiania faktur VAT
• Szczególne zasady wystawiania faktur VAT
• konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie
• Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki (zmiana od 1 stycznia 2022 roku)

2. Refaktury

• w jakich przypadkach stosuje się refaktury
• terminy wystawiania refaktur
• refaktury a usługi kompleksowe - sposób na optymalizację
• problem z refakturowaniem usług medialnych
• refaktura usług międzynarodowych

3. Odliczenie podatku VAT na podstawie faktur:

• przesłanki odliczenia podatku VAT
• Wydłużenie terminu odliczenia VAT z uwzględnieniem najnowszych zmian SLIM VAT oraz zmian od 1 stycznia 2022r.
• Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
• Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?
• Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?
• Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia.
• Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT.
• Brak NIPu na fakturze a prawo do odliczenia.
• Mechanizm podzielonej płatności a prawo do odliczenia podatku VAT
• Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia.
• Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane.
• Odliczanie VAT od usług noclegowych po zmianach.
• Usługi gastronomiczne i cateringowe a kwestia prawa do odliczenia podatku VAT

4 KSE -Fakturowania -Zmiany w fakturowaniu wprowadzone 1 stycznia 2022r.

• KSeF kto ma obowiązek z niego korzystać?
• Narzędzia do wystawiania faktur w KSeF.
• ZAW Faktura, kto musi go złożyć do US ?
• Uwierzytelnianie się w systemie KSeF.
• Nadawanie uprawnień pracownikom i innym podmiotom do korzystania z KSeF
• Faktury do paragonu a KSeF,
• Korygowanie faktur w systemie KSeF,
• Wizualizacja faktury w systemie KReF.
• Awaria systemu.
• Kary przewidziane przez ustawodawcę.

5 Biała lista podatników oraz Mechanizm podzielnej płatności

• Wykaz Podatników VAT.
• Obowiązek zapłaty na rachunek z ,,Białej listy podatników VAT.
• Konsekwencje niewykonania obowiązku zapłaty na rachunek z ,,Białej listy podatników VAT.
• Zawiadomienia ZAW-NR.
• Dodatkowe adnotacje na fakturze przy dostawie towarów i usług objętych obowiązkową podzieloną płatnością.
• Limit kwotowy transakcji wymagający zastosowania obowiązkowej podzielonej płatności.
• Sankcje karne skarbowe niezastosowania obowiązkowej podzielonej płatności.
• Zapłacić za więcej niż jedną fakturę.
• Inne tytuły podatkowe, za które można zapłacić z Rachunku VAT

6. Sankcje za błędy na fakturach:

• Dodatkowe zobowiązanie podatkowe. W jakich przypadkach? Kto odpowiada?
• Czy osoba wystawiająca fakturę VAT podlega odpowiedzialności karnej skarbowej?
• Faktura wadliwa a nierzetelna.
• Omówienie czynów zabronionych związanych z fakturowaniem.
• Co należy zrobić by uniknąć odpowiedzialności?

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

ABC Fakturowania w 2024 roku, w tym omówienie narzędzi do wystawiania faktur w KSE-F