Celem szkolenia jest pogłębienie wiedzy z zakresu różnic kursowych. Na szkoleniu poruszane są zagadnienia nie budzące wątpliwości, jak też tematy problemowe, które mogą powodować trudności w ocenie kwalifikacji różnic kursowych; czy są rozpoznawalne podatkowo, czy nie. Na szkoleniu poruszane są zagadnienia praktyczne. Na podstawie przykładów omawiane są netting, cash pooling, rozliczanie kosztów podróży zagranicznych, czy rozliczanie z klientem krajowym w walucie obcej. Walorem szkolenia są liczne interpretacje podatkowe.
Zajęcia prowadzone są praktycznie w oparciu o prawo bilansowe, prawo podatkowe PDOP, PDOF, VAT. Na szkoleniu otrzymują Państwo obszerną prezentację i materiały dodatkowe.
Szkolenie adresowane jest:do księgowych i głównych księgowych zainteresowanych ugruntowaniem wiadomości i poszerzeniem wiedzy np. z zakresu różnic kursowych, rozliczania delegacji zagranicznych itp.

• Różnice kursowe – pojęcia, zasady powstania
  • Uregulowania prawne
  • Metody rozliczania różnic kursowych
    • Metoda podatkowa
    • Metoda bilansowa
  • Skutki podatkowe wyboru rozliczania różnic kursowych wg w/w metod
    • Różnice kursowy z wyceny m.in. forward, skorygowana cena nabycia
    • Ujęcie różnic w księgach
•  Różnice kursowe rozliczane metodą podatkową – orzeczenia, interpretacje
  • Warunki powstania różnic rozpoznawalnych podatkowo
  • Zdarzenia, które nie generują różnic rozpoznawalnych podatkowo
•  Różnice kursowe dotyczące środków trwałych aspekt bilansowy i podatkowy
  • Różnice kursowe a wartość początkowa środka trwałego - aspekt bilansowy i podatkowy
    • Zaciągniecie kredytu w walucie obcej na zakup środka trwałego
    • Zakup środka trwałego za walutę obcą
    • Zaliczka na zakup środka trwałego w walucie obcej
  •  Wartość początkowa a różnice od środków z wyceny własnych środków
  • Rozliczenie zadania inwestycyjnego a koszty finansowania zewnętrznego
•  Przykłady ewidencji różnic kursowych – aspekt bilansowy i podatkowy
  • Kredyt denominowany
  • Cash pooling
  • Netting
  • Konwersja kredytu
  • Faktura od kontrahenta polskiego w walucie obcej
  • Korekta faktur w walucie obcej
  • Koszty finansowania dłużnego a różnice kursowe
  • Usługi niematerialne a różnice kursowe
  • Działalność opodatkowana i zwolniona
  • Różnice kursowe działalność w strefie
•  Rozliczenie kosztów zagranicznej podróży służbowej – aspekt bilansowy i podatkowy na podstawie najnowszych interpretacji
  • Kursy do przeliczenia zaliczki w walucie obcej
    • Pobranie zaliczki z kasy
    • Pobranie zaliczki z kantoru
    • Pobranie zaliczki z konta walutowego
    • Pobranie zaliczki z konta złotowego
    • Pobranie zaliczki z własnego konta pracownika
    • Karty służbowe delegacji zagranicznych
    • Inne (karta prywatna pracownika, zakup waluty w kantorze za granicą)
  •  Zaliczka na delegację w walucie polskiej jako równowartość w walucie
  • Rozliczenie delegacji w walucie obcej w przykładach - aspekt bilansowy i podatkowy
    • Kursy do rozliczenia kosztów delegacji zagranicznej
    • Pobranie zaliczki w jednej walucie rozliczenie w innej
    • Rozliczenie gdy pracownik otrzymał zaliczkę w walucie obcej
    • Rozliczenie gdy pracownik nie pobrał zaliczki w ogóle
    • Rozliczenie gdy pracownik płacił za granicą kartą
    • Rozliczenie gdy pracownik pobrał zaliczkę w walucie i rozlicza się w walucie
•  Dyskusja, odpowiedzi na pytania

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Różnice kursowe – ujęcie bilansowe i podatkowe