Celem szkolenia jest pogłębienie wiedzy z zakresu różnic kursowych. Na szkoleniu poruszane są zagadnienia nie budzące wątpliwości, jak też tematy problemowe, które mogą powodować trudności w ocenie kwalifikacji różnic kursowych; czy są rozpoznawalne podatkowo, czy nie. Na szkoleniu poruszane są zagadnienia praktyczne. Na podstawie przykładów omawiane są netting, cash pooling, rozliczanie kosztów podróży zagranicznych, czy rozliczanie z klientem krajowym w walucie obcej. Walorem szkolenia są liczne interpretacje podatkowe.
Zajęcia prowadzone są praktycznie w oparciu o prawo bilansowe, prawo podatkowe PDOP, PDOF, VAT. Na szkoleniu otrzymują Państwo obszerną prezentację i materiały dodatkowe.
Szkolenie adresowane jest:do księgowych i głównych księgowych zainteresowanych ugruntowaniem wiadomości i poszerzeniem wiedzy np. z zakresu różnic kursowych, rozliczania delegacji zagranicznych itp.
- Różnice kursowe – pojęcia, zasady powstania
- Uregulowania prawne
- Metody rozliczania różnic kursowych
- Metoda podatkowa
- Metoda bilansowa
- Skutki podatkowe wyboru rozliczania różnic kursowych wg w/w metod
- Różnice kursowy z wyceny m.in. forward, skorygowana cena nabycia
- Ujęcie różnic w księgach
- Różnice kursowe rozliczane metodą podatkową – orzeczenia, interpretacje
- Warunki powstania różnic rozpoznawalnych podatkowo
- Zdarzenia, które nie generują różnic rozpoznawalnych podatkowo
- Różnice kursowe dotyczące środków trwałych aspekt bilansowy i podatkowy
- Różnice kursowe a wartość początkowa środka trwałego - aspekt bilansowy i podatkowy
- Zaciągniecie kredytu w walucie obcej na zakup środka trwałego
- Zakup środka trwałego za walutę obcą
- Zaliczka na zakup środka trwałego w walucie obcej
- Wartość początkowa a różnice od środków z wyceny własnych środków
- Rozliczenie zadania inwestycyjnego a koszty finansowania zewnętrznego
- Przykłady ewidencji różnic kursowych – aspekt bilansowy i podatkowy
- Kredyt denominowany
- Cash pooling
- Netting
- Konwersja kredytu
- Faktura od kontrahenta polskiego w walucie obcej
- Korekta faktur w walucie obcej
- Koszty finansowania dłużnego a różnice kursowe
- Usługi niematerialne a różnice kursowe
- Działalność opodatkowana i zwolniona
- Różnice kursowe działalność w strefie
- Rozliczenie kosztów zagranicznej podróży służbowej – aspekt bilansowy i podatkowy na podstawie najnowszych interpretacji
- Kursy do przeliczenia zaliczki w walucie obcej
- Pobranie zaliczki z kasy
- Pobranie zaliczki z kantoru
- Pobranie zaliczki z konta walutowego
- Pobranie zaliczki z konta złotowego
- Pobranie zaliczki z własnego konta pracownika
- Karty służbowe delegacji zagranicznych
- Inne (karta prywatna pracownika, zakup waluty w kantorze za granicą)
- Zaliczka na delegację w walucie polskiej jako równowartość w walucie
- Rozliczenie delegacji w walucie obcej w przykładach - aspekt bilansowy i podatkowy
- Kursy do rozliczenia kosztów delegacji zagranicznej
- Pobranie zaliczki w jednej walucie rozliczenie w innej
- Rozliczenie gdy pracownik otrzymał zaliczkę w walucie obcej
- Rozliczenie gdy pracownik nie pobrał zaliczki w ogóle
- Rozliczenie gdy pracownik płacił za granicą kartą
- Rozliczenie gdy pracownik pobrał zaliczkę w walucie i rozlicza się w walucie
- Dyskusja, odpowiedzi na pytania
Masz problem z zapisem, pobierz:
Różnice kursowe – ujęcie bilansowe i podatkowe
Zapisz się