Celem szkolenia jest m.in.:

• nauczenie uczestników przeprowadzania oceny czy działania prowadzone w ich firmach kwalifikują się do skorzystania z ulgi B+R oraz Innovation Box
• przedstawienie uczestnikom praktycznych aspektów funkcjonowania ulgi B+R i Innovation Box
• wskazanie problemów i możliwości oceny ryzyk związanych z wdrożeniem ulgi B+R i Innovation Box
• wskazanie korzyści związanych z zastosowaniem ulgi B+R i Innovation Box
• zaprezentowanie najnowszej praktyki organów podatkowych i orzecznictwa w kontekście stosowania przepisów dotyczących ulgi B+R i Innovation Box

Korzyścią z udziału w szkoleniu jest zdobycie wiedzy oraz poznanie praktycznych przykładów w zakresie:

• zasad funkcjonowania ulgi na działalność badawczo-rozwojową i Innovation Box
• identyfikacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową
• identyfikacji zasad kalkulacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową
• obowiązków ewidencyjno-dokumentacyjnych związanych z korzystaniem z ulgi B+R i i Innovation Box
• praktycznego zastosowania ulg oraz pojawiających się problemów i wątpliwości na podstawie najciekawszych stanowisk organów podatkowych oraz orzeczeń sądów administracyjnych

1. Podstawy prawne stosowania ulgi B+R

2. Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)

3. Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R

4. Definicja prac B+R

• prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
• jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
• prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
• jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?

5. Koszty kwalifikowane w uldze B+R

• koszty pracownicze
• środki trwałe i wyposażenie
• aparatura naukowo – badawcza
• prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)
• koszty materiałów i surowców
• ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
• koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego

6. Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R

• zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
• zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
• ograniczenia dotyczące odliczeń
• najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
• załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
• odliczenia a koszty uzyskania przychodu

7. Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R

• odrębna ewidencja księgowa
• dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
• dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)

8. Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie

• ocena opłacalności wdrożenia
• bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
• rozwój prac B+R
• zmiany w pracach B+R

9. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R

10. Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców

11. Innovation Box

• podstawy prawne
• nowa stawka podatkowa w CIT i PIT
• pojęcie „kwalifikowanego IP”
• ochrona prawna kwalifikowanego IP
• przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
• jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?
• wskaźnik nexus – w tym przykłady jego obliczenia
• związek ulgi B+R i Innovaton box
• relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE
• możliwość stosowania IP Box przez programistów

12. Zmiany w uldze B +R wynikające z Nowego Ładu

• możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+ R
• możliwość odliczania 200% kosztów pracowniczych
• możliwość stosowania ulgi B + R w przypadku produkcji próbnej nowego produktu lub wprowadzenia go na rynek oraz na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów

13. Ulga na robotyzację w Nowym Ładzie

• kiedy można skorzystać z ulgi
• podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi
• warunki dokonania odliczenia
• definicja robota przemysłowego
• wydatki kwalifikowane
• czy można jednocześnie stosować ulgę na robotyzację, IP -BOX i ulgę badawczo – rozwojową

14. Ulga na robotyzację, IP -BOX i ulga badawczo – rozwojowa a raportowanie schematów podatkowych – czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?

15. Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Ulga badawczo – rozwojowa, ip box oraz ulga na robotyzację w teorii i praktyce - aspekty podatkowe