Celem szkolenia jest m.in.:

• nauczenie uczestników przeprowadzania oceny czy działania prowadzone w ich firmach kwalifikują się do skorzystania z ulgi B+R oraz Innovation Box
• przedstawienie uczestnikom praktycznych aspektów funkcjonowania ulgi B+R i Innovation Box
• wskazanie problemów i możliwości oceny ryzyk związanych z wdrożeniem ulgi B+R i Innovation Box
• wskazanie korzyści związanych z zastosowaniem ulgi B+R i Innovation Box
• zaprezentowanie najnowszej praktyki organów podatkowych i orzecznictwa w kontekście stosowania przepisów dotyczących ulgi B+R i Innovation Box

Korzyścią z udziału w szkoleniu jest zdobycie wiedzy oraz poznanie praktycznych przykładów w zakresie:

• zasad funkcjonowania ulgi na działalność badawczo-rozwojową i Innovation Box
• identyfikacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową
• identyfikacji zasad kalkulacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową
• obowiązków ewidencyjno-dokumentacyjnych związanych z korzystaniem z ulgi B+R i i Innovation Box
• praktycznego zastosowania ulg oraz pojawiających się problemów i wątpliwości na podstawie najciekawszych stanowisk organów podatkowych oraz orzeczeń sądów administracyjnych

Ulga badawczo-rozwojowa

• Podstawy prawne stosowania ulgi B+R

• Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)

• Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R
• Definicja prac B+R

• prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
• jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
• prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
• jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?

• Koszty kwalifikowane w uldze B+R

• koszty pracownicze
• środki trwałe i wyposażenie
• aparatura naukowo – badawcza
• prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)
• koszty materiałów i surowców
• ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
• koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego

• Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R

• zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
• zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
• ograniczenia dotyczące odliczeń
• najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
• załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
• odliczenia a koszty uzyskania przychodu

• Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R

• odrębna ewidencja księgowa
• dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
• dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)

• Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie

• ocena opłacalności wdrożenia
• bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
• rozwój prac B+R
• zmiany w pracach B+R

• Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R

• Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców

• Planowane zmiany w uldze B+R wynikające z projektu ustawy dotyczącej zmian niektórych przepisów prawnych w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego oraz ulepszenia zasad tworzenia prawa gospodarczego

• zaliczenie do kosztów kwalifikowanych również przeglądów, konserwacji oraz kalibracji aparatury naukowo-badawczej i specjalistycznego transportu towarów wykorzystywanych w działalności badawczo-rozwojowej
• likwidacja ograniczenia zaliczania do kosztów kwalifikowanych zakupu usług doradczych, ekspertyz, i opinii świadczonych jedynie przez jednostki naukowe

Innovation Box

• Podstawy prawne i warunki stosowania ulgi IP BOX

• objaśnienia podatkowe dotyczące IP BOX
• nowa stawka podatkowa w CIT i PIT – 5% PIT i CIT
• pojęcie „kwalifikowanego IP”

• autorski program komputerowy
• prawa własności przemysłowej

• ochrona prawna kwalifikowanego IP
• przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
• koszty uzyskania przychodu w IP BOX
• dochód z kwalifikowanego IP
• jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?

• Wskaźnik nexus

• definicja
• w jakich przypadkach należy go obliczać?
• jak obliczyć wskaźnik nexus? – przykłady
• wskaźnik nexus dla każdego kwalifikowanego IP
• wskaźnik nexus dla kilku kwalifikowanych IP wliczonych w cenę produktu
• wskaźnik nexus liczony narastająco na przełomie lat

• IP BOX a inne ulgi

• związek ulgi B+R i Innovaton box
• relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE
• możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+ R

• Możliwość stosowania IP Box przez programistów

• definicja autorskiego programu komputerowego
• ochrona autorskiego programu komputerowego
• koszty w działalności programistów

• Ewidencja IP BOXA

• Zeznanie roczne – zasady jego wypełniania przy korzystaniu z ulgi

• Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi

Ulga na robotyzację

• Kiedy można skorzystać z ulgi

• podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi
• warunki dokonania odliczenia
• firmy produkcyjne

• Koszty w uldze

• definicja robota przemysłowego
• wydatki kwalifikowane
• korzyści z ulgi – mechanizm odliczenia

• Okres stosowania ulgi
• Rozliczenie w zeznaniu rocznym ulgi na robotyzację

Ulga Ip box, ulga B+R, ulga na robotyzację a schematy podatkowe - czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?

Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Ulga badawczo – rozwojowa, ip box oraz ulga na robotyzację w teorii i praktyce - aspekty podatkowe z uwzględnieniem planowanych zmian w 2024 r.