Celem dwudniowego szkolenia jest dokładne omówienie zagadnień dotyczących podatku VAT związanych z transgranicznymi transakcjami towarowymi, tj. wewnątrzwspólnotową dostawą towarów i wewnątrzwspólnotowym nabyciem towarów oraz eksportem i importem towarów, z uwzględnieniem zmian wprowadzonych w ostatnich latach.

W toku szkolenia poruszone zostaną m.in. zagadnienia dotyczące rozpoznawania miejsca dostawy w transakcjach łańcuchowych, czy powodujące wiele wątpliwości kwestie dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych.

Miejsce szkolenia

Hotel Haffner, Sopot

Hotel Haffner to najlepsze miejsce na komfortowy urlop nad morzem w Sopocie, niezapomniany wypad weekendowy czy kilka dni w zacisznym SPA. Nasz obiekt oferuje najwyższy standard usług, wyjątkową atmosferę oraz wiele niezapomnianych atrakcji.

Hotel Haffner w Sopocie nad morzem to miejsce stworzone do relaksu, zarówno tego na bałtyckiej plaży, jak i odprężenia, które oferuje hotelowy Instytut SPA & Wellness. Szeroki wybór zabiegów na bazie ekskluzywnych kosmetyków takich marek jak Menard, czy Natura Bisse zadowoli każdego Gościa.

• Click to open image! Click to open image!
• Click to open image! Click to open image!
• Click to open image! Click to open image!
• Click to open image! Click to open image!
•  

W cenie:

- 2 noclegi w pokoju 2-osobowym (doplata do pokoju jednoosobowego wynosi 290 zł/doba)
- pełne wyżywienie,
- bezpłatny wstęp do centrum wodno-termalnego
- wstęp do hotelowej siłowni,
- materiały i gadżety szkoleniowe,
- uroczysta kolacja,
- bezprzewodowy internet WI-FI,

 

Istnieje możliwość uczestnictwa osoby towarzyszącej

 

Agenda

10 czerwca - 14:00 zakwaterowanie

11 czerwca - 9:30-15:00 I dzień szkolenia

12 czerwca - 9:00-14:30 II dzień szkolenia

Program

Podatek VAT w obrocie UE i poza UE

• Sprzedaż towarów na terytorium UE (WDT
  • Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów oraz nieoczywiste wyłączenia ustawowe – Czy prosty montaż to jeszcze WDT ?
  • Moment powstania obowiązku podatkowego a sprzedaż towaru. Czy istnieje różnica dla ujęcia w JPK ?
  • Dokumentowanie transakcji WDT - Potwierdzenie przemieszczenia towarów. Co o tym mówią przepisy unijne ?
  • Prawo do zastosowania stawki 0% a brak przemieszczenie towarów.
  • Korekta JPK w przypadku nieotrzymania na czas dokumentów. Ważny jest obowiązek podatkowy czy dokonanie dostawy ?
  • Oznaczenia GTU w zakresie JPK czy dotyczą również dostaw UE ?
• Zakup towarów na terytorium UE (WNT)
  • WNT a mieście dostawy towarów.
  • Obowiązek podatkowy – którą datę przyjąć ? czy brak faktury uprości nam rozliczenia WNT?
  • WNT – czy posiadanie CMR jest dokumentem obligatoryjnym- co na to przepisy ?
  • Czy po zimnach od 1 lipca 2023 r. brak faktury daje prawo odliczenia podatku naliczonego ?
  • Ujęcie WNT w JPK wraz z deklaracją a brak prefiksu UE kontrahenta. Co z informacją podsumowującą ?
• Korekty VAT a kurs waluty – zmiany od 1 lipca 2023r.:
  • dotychczasowa praktyka organów podatkowych,
  • Korygowanie faktur in plus oraz in minus w ramach pakietów nowelizujących podatek VAT –„SLIM VAT”.
  • Pakiet SLIM VAT 3
    • określenie kursu waluty w przypadku korekt in minus,
    • określenie kursu waluty w przypadku korekt in plus,
    • określenie kursu waluty dla korekt zbiorczych.
• Sprzedaż towarów poza UE (Eksport)
  • Eksport pośredni i bezpośredni. Różnice w dokumentowaniu  oraz wpływ na rozliczenie transakcji.
  • Przemieszczenie własnych towarów do kraju trzeciego. Czy to jest eksport ?
  • Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów a prawo do zastosowania stawki 0%. - znaczenie formuł Incoterms i innych warunków dostawy dla właściwego rozliczenia eksportu, przykłady praktyczne.
  • Przesunięcie transakcji w JPK do następnego okresu. Czy IE 529 jest niezbędne ?
  • Opodatkowanie zaliczki w eksporcie – warunki do zastosowania stawki 0%. W którym miesiącu będziemy zmuszeni zastosować stawkę podstawową i czy zawsze ?
  • Korekta eksportu. Czy należy wracać  wstecz ?
•  Zakup towarów z poza UE (IMPORT)
  • Pojęcie importu.
  • Miejsce opodatkowania importu i obowiązek podatkowy
  • Podstawa opodatkowania podatkiem VAT w przypadku importu towarów a wartość celna towarów
  • Zasady rozliczania podatku VAT z tytułu importu towarów – procedura zwykła i uproszczona. Którą procedurę wybrać. Korzyści i zagrożenia.
  • Oznaczenia dla transakcji importu towarów przewidziane w JPK wraz z deklaracją
  • Korekta importu, na podstawie jakich dowodów rozliczyć korektę ? 

Transakcje łańcuchowe, trójstronne , e-commerce oraz usługi w obrocie międzynarodowym

• Transakcje łańcuchowe unijnie i poza unijne
  • Pojęcie transakcji łańcuchowej – w jaki sposób rozpoznać, że mamy do czynienia z taką transakcją? 
  • Prawidłowe przyporządkowanie transportu/wysyłki towaru – ustalenie tzw. transakcji ruchomej- czy to wystarczy ?
  • Warunków dostawy (Incoterms) a odmienne postanowienia w umowie – jakie czekają nas  konsekwencje  ?
  • Przykłady wewnątrzwspólnotowych oraz poza unijnych transakcji łańcuchowych które budzą kontrowersje w orzecznictwie i interpretacjach organów podatkowych
  • Sposób opodatkowania transakcji łańcuchowej
  • Import towarów w ramach łańcuchów a może dwie dostawy ?
  • Trójstronna procedura uproszczona (TTU) – warunki, sposób wykazania, obowiązki polskiego podatnika. Jak prawidłowo rozliczyć transakcję w JPK ?
• E-commerce z uwzględnieniem zmian w SLIM VAT 3
  • Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) oraz sprzedaż na  odległość towarów importowanych (SOTI) – definicja oraz przykłady;
  • Czy limit 10000 EURO stanowi pułapkę dla e- handlu ?
  • Opodatkowanie usług elektronicznych, nadawczych i telekomunikacyjnych świadczonych na rzecz konsumentów- co się zmieniło po pierwszym lipca 2021r.
  • Procedura VAT-OSS i VAT-iOSS
  • Jaką zastosować stawkę podatku na fakturze  czy Polską a może kraju unijnego ?
  • Możliwość rozliczenia usług na nieruchomości poprzez OSS
  • E-Handel z Wielką Brytanią, jakie obowiązują zasady ?
• Usługi w obrocie międzynarodowym
  • Miejsce opodatkowania usług na rzecz podatników oraz  nie podatników.
  • Miejsce opodatkowania w przypadku usług remontowo -budowlanych.
  • Ważne wyjątki od zasady generalnej dla usług niematerialnych. 
  • Pojęcie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej do celów podatku VAT – ryzyka.
  • Eksport usług/Import usług – moment powstania obowiązku podatkowego, rozliczenie w deklaracji VAT oraz JPK.
  • Refakturowanie usług międzynarodowych- kiedy powstaje obowiązek podatkowy jaką zastosować stawkę ?
  • Odliczenie podatku VAT dla importu usług a brak faktury.
  • Stawka 0% dla usług związanych z międzynarodowym transportem i logistyką - zasady stosowania oraz wymagana dokumentacja Pamiętaj o Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2013 r. w sprawie towarów i usług, dla których obniża się stawkę podatku od towarów i usług, oraz warunków stosowania stawek obniżonych.
  • Korekty w sprzedaży i zakupie usług - kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć (z uwzględnieniem zmian w zakresie ujmowania korekt od 1.01.2021 r.)

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Transakcje międzynarodowe (VAT) w zakresie towarowo-usługowym z uwzględnieniem zmian w SLIM VAT 3